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《税法》课程标准 课程名称：税法、纳税实务 课程类型：专业基础课 学 时：64学时 学 分：4学分 适用专业：财税大数据应用、大数据与会计、大数据与审计、大数据与财务管理等财经商贸类专业 一、课程定位 课程对应财税大数据应用、大数据与会计等财经商贸类专业学生的税收基础理论知识和税费计算的专业基础能力要求开设。主要通过培养学生理解税收法律法规和运用税法基础知识的技能，达到了解税收基础理论、掌握税法基本要素、能准确计算重要税种的应纳税额、了解基本纳税流程的目的，为进一步学习后续课程，如税务会计、智能化税费申报与管理、智能化财务审计、智能化成本核算与管理、纳税筹划等课程，打下坚实的税收理论和技能基础。 二、设计思路 课程以我国税收实体法、税收程序法和国际税法的核心内容作为教学内容，其中税收实体法包括我国现行18个税种的法律法规，主要讲授各税种重要的税收法律法规、税法基本要素和税费计算方法，让学生了解税收基础理论知识和掌握税费计算方法。税收程序法主要讲授税收征管法的税务管理、纳税申报、税款征收、税务检查和法律责任等，让学生了解税收征管办法，培养流程规范意识和法律意识。国际税法主要讲授国际税法体系、国际税收管辖权和重复征税、国际税收协定和国际税收抵免，让学生理解国际税收的基本原理，具备国际税法基础知识。 课程在知识传授和技能培养的同时注重价值素养的塑造，将国家利益与纳税人义务、职业道德与法律遵从、知识技能与从业规范等价值观念与“依法纳税”的公民底线贯穿教学始终，将有关税务工作岗位的职业修养、职业判断、从业规范等潜移默化地融入教学过程，充分体现“诚信、操守、廉洁、公正”的道德法治理念。各个教学章节均融入价值提升点，将中华传统美德、中国文化、职业道德和社会主义核心价值观等思政元素融入教学过程，学生学习税收知识的同时提升思想政治素质和人文素质。 三、课程目标 课程旨在培养学生熟练运用税法的能力，具体包括知识目标、技能目标和素质目标。 1.知识目标 （1）了解我国的税法体系和税制基本要素 （2）理解我国现行各税种的基本含义、特征和法律体系 （3）掌握我国现行各税种的税法要素基本内容 （4）掌握我国现行各税种的计税原理和方法 （5）熟悉我国现行各税种的纳税时间、纳税期限及纳税地点 （6）了解国际税法体系、理解国际税收基本原理 （7）熟悉我国税收征管制度、了解税收违法违规的法律责任 2.技能目标 （1）能根据实际经济业务确定征税对象、纳税义务人和适用税率 （2）能确定征税对象的计税依据，准确计算各税种应纳税额 （3）能分析税法热点问题，具备理解和解决税法问题的能力 3.素质目标 （1）具备良好的税收职业道德、职业操守和敬业精神 （2）具备初步的税收风险意识，能依法诚信纳税，自觉成为守法公民 （3）具备较强的组织观念、集体意识和团队合作精神，能够进行有效的人际沟通和协作 （4）具备较强的流程规范意识，养成严谨细致的工作作风 （5）具备较强的创新意识，能积极主动学习税法新知识 四、教学内容要求及学时分配 序号 教学单元 教学内容 教学要求 学时 知识和素养要求 技能要求 1 税法认知 1.税收与税法 2.税收立法与我国税法体系 3.税法要素 1.理解税收与税法的概念，了解税收法律关系的主体与客体 2.了解税法基本原则 3.熟悉税收立法权和我国现行行税法体系 4.掌握税法基本要素的含义和基本内容 5.树立正确的法律意识和法制观念，做学法、懂法和守法公民 1.能说明税法基本原则在税收立法中的运用 2.能区分各级权力机构的税收立法权，能描述我国现行税法体系 3.能结合实际初步分析税法的新变化，能说明税法对国家、经济和社会的作用 4 2 增值税法 1.增值税法的基本要素 2.一般计税法应纳税额的计算 3.简易计税法应纳税额的计算 4.增值税征收管理 1.理解增值税的含义和特点 2.熟悉增值税法要素的主要内容 3.掌握一般计税法和简易计税法原理 4.理解增值税出口退税原理 5.了解增值税的纳税时间、纳税期限及纳税地点 6.深刻理解增值税对于促进专业协作和技术进步对于制造强国的意义 7.具备税收风险意识，对增值税专用发票有职业敬畏感，自觉做守法公民 8.能积极主动学习增值税及相关产业知识，拥有自主学习新知识的能力 1.能判定增值税的征税范围和纳税人，能确定增值税税率的适用对象 2.能按照一般计税法和简易计税法准确计算增值税税额 3.能准确计算增值税出口退税额 4.能分析增值税法热点问题，具备理解和解决增值税法律问题的能力 12 3 消费税法 1.消费税法的基本要素 2.消费税应纳税额的计算 3.消费税征收管理 1.理解消费税的含义和特点 2.熟悉消费税法要素的主要内容 3.掌握消费税的计税方法 4.理解消费税出口退税原理 5.了解消费税的纳税环节、纳税