《公司财务管理制度》.docx

第 01 版FA PAGE 1 第 01 版 FA第 PAGE 1页共46页 文件版次 文件编号 财务管理制度 文件名称 1 1 *＊＊****＊ 财务管理制度 编制人： 批准人： 执行时间：2011 年 01 月 01 日 文件编制/修改记录 文件编制/修改记录 第 01 版FA PAGE 2 第 01 版 FA第 PAGE 2页共46页 文件版次 文件编号 财务管理制度 文件名称 PAGE PAGE 2 文件版次 编制/修改说明 编制人 签发人 生效日期第 01 版 *＊＊**厂财务管理制度 广东省农 广东省农 (印章） 最新生效会签 PAGE PAGE 3 文件版次 文件版次 第 01 版 文件编号 文件名称 财务管理制度 FA第3页共46页 业机械研 业机械研 究所珠江联合收割机厂 编 制 人 生效日期 职 位 姓 名 签 名 日 期 厂长 曾瑞勇 2011 年 01 月 01 日 权责单位 主管负责本制度制定、修改、废止及起草工作。 （2)企业负责人负责本制度制定、修改、废止之核准。 目 录 第一章 总则 5 第二章 财务组织管理 7 第三章 资金管理 14 第四章 资产管理 23 第五章 对外投资管理 28 第六章 债务管理 29 第七章 成本费用管理 31 第八章 财务审批制度 33 第九章 费用报销规定 34 第十九章 财产清查管理 37 第十一章 营业收入管理 38 第十二章 财务决算管理 39 第十三章 税收及税后利润管理 40 第十四章 会计电算化管理 41 第十五章 会计政策 44 第十六章 会计档案管理 45 第十七章 附则 46 财务管理基本制度 第 01 版FA PAGE 5 第 01 版 FA第 PAGE 5页共46页 文件版次 文件编号 财务管理制度 文件名称 5 5 第一章 总则 一、为规范公司财务管理,根据《会计法》、《企业会计准则》及广东省农业机械研究所珠江联合收割机厂的《公司章程》有关规定，制定本制度。 二、本制度作为公司财务管理的纲领性文件，公司制定的各类财务管理规范及实施细则均以本制度为准则. 三、公司组织架构图 文件版次第 01 版文件编号FA务管理制度文件名称 文件版次 第 01 版 文件编号 FA财务管理制度 文件名称 第 PAGE 6页共46页 6 6 厂长 厂长 管理 委员会 厂办 生产副厂长 技术副厂长 营销副厂长 品管人事 副厂长 财务部 供应部 工艺部 生产部 技术部 营销部 质检部 人事行政部 生产制作科 生产管理科 设备安全科 装配组 构建组 计划组 仓库组 装配组主管 构建组主管 生产计划员 库存统计 专员 整机装配 钣金 仓管员 机加工 部件装配 焊接 喷漆 图表 错误!未定义书签。公司组织架构图 第 01 版FA PAGE 7 第 01 版 FA第 PAGE 7页共46页 文件版次 文件编号 财务管理制度 文件名称 7 7 第二章 财务组织管理 一、公司的财务管理组织,均实行集权管理、分权监控的方式设置,最高财务管理组织为管理委员会授权下的公司财务部,部门岗位设置如下: 财务部 财务部 主管会计 会计 出纳 仓库主管 成本会计 预算会计 图表 1 部门岗位设置 第 01 版FA PAGE 8 第 01 版 FA第 PAGE 8页共46页 文件版次 文件编号 财务管理制度 文件名称 8 8 二、凡具备独立核算分公司，必须设置财务管理机构，该机构参与分公司经营管理,向公司财务部负责。 三、各级财务部门都必须按照不相容岗位分离原则建立相应的财务内部控制制度。 （一）出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 （二）财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、报账必须做到手续完备,内容真实,数字准确， 账目清楚，日清月结，按期报账. （三)各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。 （四)财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向上级财务部门报告。公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事.严禁任何人对坚持原则的财会人员进行打击报复。 （五）财会岗位遵循岗位轮岗制度，同时保证财务人员的稳定。财会人员调 动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,