会计学课件- 账务处理系统.pptVIP

（二）辅助核算数据的输入 是与科目设置中的账类相一致的，需以此为前提。具体分七种情况： 1、有外币核算要求 2、有数量核算要求 3、有单位往来核算要求 4、有个人往来核算要求 5、有部门辅助核算要求 6、有项目辅助核算要求 7、银行类科目 （三）提高凭证录入速度的技巧 1、常用摘要 2、常用凭证 3、编码的提示输入 二、凭证修改 1、“无痕迹”修改 未审核或审核未通过 已审核但未记账 2、“有痕迹”修改 已记账 三、凭证审核 1、静态审核 2、屏幕审核 3、二次录入校验 四、记账 （一）记账原理 仅仅审核通过但未记账的凭证实际上还没有成为合法有效的凭证，而只有经过记账处理后的凭证才是真正合法有效的凭证 临时数据库－－》另一个稳定的数据库 （二）记账过程 1.选择记账凭证 2.对选择的凭证进行合法性检验 3.打印记账凭证汇总表 4.正式记账 四、记账 （三）记账过程中的数据处理 记账处理不仅是一个数据的传递过程，而且还要进行数据的运算处理。 账务系统中，科目余额、发生额等数据是在初始化设置中的余额录入的基础上，通过记账功能由系统根据记账凭证数据自动运算产生。 记账功能还为银行对账、往来辅助核算账、部门辅助核算账、项目辅助核算账等提供基础账簿数据。 四、记账 （四）记账时应注意的问题 1.只能处理本月的记账凭证 2.有不平衡凭证，不能记账 3.在记账过程中，不得中断退出 4.如果有中断发生，分两种情况处理 5.每月进行的记账次数是任意的 第四节 出纳管理 企业一般单独设立出纳员进行现金和银行存款的核算与管理。 一、现金、银行存款日记账 输入查询条件，如科目、月份等，即可输出某一天或某一月份的现金或银行存款日记账。 银行存款日记账比现金日记账多一结算号栏，主要是对账时用。 二、资金日报表 在手工方式下，资金日报表由出纳逐日填写，反映当天营业终了时现金、银行存款的收支情况及余额。现在可方便地查询、打印。 三、支票登记簿 此功能是为了详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况，以便加强企业银行支票的管理。 1、设置 定义结算方式时，对需此功能的结算方式划勾。 2、登记 支票被领用时，登记领用日期、领用部门、领用人、支票号、用途等项目；报销后随该业务凭证的输入，自动登记报销日期。 3、使用 查询、修改、删除当前支票或删除已报销支票。 四、银行对账 企业与银行账务处理和入账时间不一致，往往会发生双方账面不一致的情况。因此企业必须定期将银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表 （一）录入银行对账期初数据 第一次使用时，系统要求录入日记账及对账单期初调整前余额及未达账项，输出期初银行存款余额调节表；以后将不再使用此功能。 （二）录入银行对账单 正常使用后，要实现计算机自动进行银行对账，在每月月末对账前，必须将银行开出的对账单输入计算机。 若企业在多家银行开户，对账单应与其对应的银行存款下的末级科目一致。 （三）自动对账 一般先自动对账，再手工对账作补充。 1、指向[银行对账]菜单后，选择对账科目，即显示“银行对账”窗口； 2、单击[对账]，显示[自动对账条件]对话框； 3、对账条件中的方向、金额相同是必选条件；对账截止日期可输可不输。 4、对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清”栏打上圆圈标志。 账务处理系统 第一节 账务处理系统概述 一、账务处理流程（总账系统的业务流程图） （一）手工系统： 设置账户 复式记账 填制和审核凭证 登记账簿 成本计算 财产清查 编制报表 设置会计科目 复式记帐 填制凭证 审核凭证 登记账簿 成本计算 财产清查 编制会计报表 （二）电算化系统： 初始设置 凭证输入 凭证审核 记账 期末处理 账务处理系统应具备: 快速方便准确建帐 正确输入记账凭证 灵活的查询统计 完善的数据维护 二、功能模块结构图 也就是系统的功能菜单。它包括系统具有的全部功能。可以按“自顶向下，层层分解”的原理，逐层分解模块结构图，直到不能再分解为至。 在掌握此