- 1、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
员工因公借款管理制度
员工因公借款管理制度
编辑整理:
尊敬的读者朋友们:
这里是精品文档编辑中心,本文档内容是由我和我的同事精心编辑整理后发布的,发布之前我们对文中内容进行仔细校对,但是难免会有疏漏的地方,但是任然希望(员工因公借款管理制度) 的内容能够给您的工作和学习带来便利。同时也真诚的希望收到您的建议和反馈,这将是我们进步的源泉,前进的动力。
本文可编辑可修改,如果觉得对您有帮助请收藏以便随时查阅,最后祝您生活愉快 业绩进步,以下为员工因公借款管理制度的全部内容。
员工因公借款管理制度
员工因公借款管理制度
员工因公借款管理制度
“因公借款”是指差旅费借款、零星采购借款和其他临时性借款。 第一条 管理职责
(一)财务部门负责其他应收款的管理工作.
(二)单位各部门凡涉及有其他应收款在账的,部门负责人负有督 促其按时归还借款之责任.
第二条 管理原则
事前控制、事中监管、事后清理。
第三条 借款支付方式
借款可使用现金、支票或汇票等方式予以支付 ,视不同情况和公司财务规定而定。
第四条 借款程序和标准
(一)因公出差借款。
1 员工因公需借支差旅费时,应填写借款单,注明预借金额。
2、经部门负责人审查,财务部长审核、总会计师签批.
3、到财务部领款。
4、财务部以借款单为依据办理借款。
5、员工出差回单位后 7 日内,应持相关凭证到财务部办理报销手续。
6、财务部结合借款单的内容审核差旅费报销凭证的真实性准确性 ,
办理差旅费的报销并冲销借款。
(二)零星采购借款
1、由相关部门做出书面采购计划,注明需预借的金额。
2、经部门负责人和分管领导审查、财务部长审核、总会计师签批。
3、到财务部门领款。
4、财务部门以借款单为借款依据办理借款支付。
5、零星采购业务完毕后 5 日内,应持相关发票等凭证到财务部办理报销手续。
6、财务部结合借款单的内容审核采购发票报销凭证的真实性、准确 性,办理报销并冲销借款。
(三)其他临时性借款
1、个人临时性借款一般不予办理,特殊情况经公司领导批准方可办 理,有借款尚未还清者,一律不准进行二次借款.
2、借款人填写借款单,注明借款用途。
3、借款单需经部门负责人和分管领导审查、财务部长审批、总会计 师签批。
4 财务部以借款单作为借款、还款的依据。
5、个人借款的一般不得超过 2 个月的工资总额,超过时须有单位担保人.
第五条 借款人应严格按照借款用途使用借款,不得挪作他用;否则, 应视情节轻重追究责任。
第六条 定期报账制度
(一)员工借款必须在业务发生后及时办理报销或还款手续。职工因公出差预借差旅费,必须在返回后 7 日内报销清账,报销后的余额应及时
交回。对于领用支票、汇票结算的零星采购业务,应于使用后 5 个工作日内办理报销手续,
(二)员工其他借款原则上不应超过 3 个月.
第七条 逐笔清欠制度
(一)无论何人、何事,在第二次借款前必需首先报清上一次借款, 若上次借款尚未报账,原则不能再借款.
(二)财务部门应定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报销者 , 发送《借款报销(还款)催办单》通知当事人 ,仍未执行者,采取扣除工资和其他措施,特殊情况需报公司领导批准.
第八条 年度清查制度
(一)每年年终时,要组织专人对其他应收款的占用情况进行清理 , 与债务人核对清楚,并取得对方欠证。对业务尚在进行中的借款,已开支的要报账,尚未开支的要在还款后再重新办理借款手续。做到债权明确,帐证、帐实相符.如不能取得欠证,应及时向领导汇报,查找原因, 研究处理办法,写出书面材料,归入档案.
(二)财务部门每年末应对其他应收款进行账龄分析,对账龄 1 年以上的其他应收款项进行重点分析,并在年度财务分析报告中逐笔披露, 列示产生原因,通知业务部门组织清理。
(三)业务部门应估计各项应收款项的可回收性,预计可能产生的坏 账损失,通知财务部按规定计提坏账准备。
(四)对确实不能收回的其他应收款,在认真清查核实的基础上,报 经上级主管部门和相关部门批准后,做坏帐损失处理。
第九条 人员调离
公司员工在办理调动、离职时,必须经财务部部长签字,证明其已 办理还款等财务手续后,人力资源部方能为其办理调动,离职手续。
第十条 责任追究制度
(一)对于不能收回的其他应收款应当查明原因,追究责任 ,并根据责任人的责任范围和失职损失程度给予经济处罚.
(二)对不按时报账还款的人员采取强制措施,如从工资、奖金款 项中扣除借款、通报批评、给予纪律处分等处罚。
文档评论(0)