员工因公借款管理制度.docx

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员工因公借款管理制度 员工因公借款管理制度 编辑整理: 尊敬的读者朋友们: 这里是精品文档编辑中心,本文档内容是由我和我的同事精心编辑整理后发布的,发布之前我们对文中内容进行仔细校对,但是难免会有疏漏的地方,但是任然希望(员工因公借款管理制度) 的内容能够给您的工作和学习带来便利。同时也真诚的希望收到您的建议和反馈,这将是我们进步的源泉,前进的动力。 本文可编辑可修改,如果觉得对您有帮助请收藏以便随时查阅,最后祝您生活愉快 业绩进步,以下为员工因公借款管理制度的全部内容。 员工因公借款管理制度 员工因公借款管理制度 员工因公借款管理制度 “因公借款”是指差旅费借款、零星采购借款和其他临时性借款。 第一条 管理职责 (一)财务部门负责其他应收款的管理工作. (二)单位各部门凡涉及有其他应收款在账的,部门负责人负有督 促其按时归还借款之责任. 第二条 管理原则 事前控制、事中监管、事后清理。 第三条 借款支付方式 借款可使用现金、支票或汇票等方式予以支付 ,视不同情况和公司财务规定而定。 第四条 借款程序和标准 (一)因公出差借款。 1 员工因公需借支差旅费时,应填写借款单,注明预借金额。 2、经部门负责人审查,财务部长审核、总会计师签批. 3、到财务部领款。 4、财务部以借款单为依据办理借款。 5、员工出差回单位后 7 日内,应持相关凭证到财务部办理报销手续。 6、财务部结合借款单的内容审核差旅费报销凭证的真实性准确性 , 办理差旅费的报销并冲销借款。 (二)零星采购借款 1、由相关部门做出书面采购计划,注明需预借的金额。 2、经部门负责人和分管领导审查、财务部长审核、总会计师签批。 3、到财务部门领款。 4、财务部门以借款单为借款依据办理借款支付。 5、零星采购业务完毕后 5 日内,应持相关发票等凭证到财务部办理报销手续。 6、财务部结合借款单的内容审核采购发票报销凭证的真实性、准确 性,办理报销并冲销借款。 (三)其他临时性借款 1、个人临时性借款一般不予办理,特殊情况经公司领导批准方可办 理,有借款尚未还清者,一律不准进行二次借款. 2、借款人填写借款单,注明借款用途。 3、借款单需经部门负责人和分管领导审查、财务部长审批、总会计 师签批。 4 财务部以借款单作为借款、还款的依据。 5、个人借款的一般不得超过 2 个月的工资总额,超过时须有单位担保人. 第五条 借款人应严格按照借款用途使用借款,不得挪作他用;否则, 应视情节轻重追究责任。 第六条 定期报账制度 (一)员工借款必须在业务发生后及时办理报销或还款手续。职工因公出差预借差旅费,必须在返回后 7 日内报销清账,报销后的余额应及时 交回。对于领用支票、汇票结算的零星采购业务,应于使用后 5 个工作日内办理报销手续, (二)员工其他借款原则上不应超过 3 个月. 第七条 逐笔清欠制度 (一)无论何人、何事,在第二次借款前必需首先报清上一次借款, 若上次借款尚未报账,原则不能再借款. (二)财务部门应定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报销者 , 发送《借款报销(还款)催办单》通知当事人 ,仍未执行者,采取扣除工资和其他措施,特殊情况需报公司领导批准. 第八条 年度清查制度 (一)每年年终时,要组织专人对其他应收款的占用情况进行清理 , 与债务人核对清楚,并取得对方欠证。对业务尚在进行中的借款,已开支的要报账,尚未开支的要在还款后再重新办理借款手续。做到债权明确,帐证、帐实相符.如不能取得欠证,应及时向领导汇报,查找原因, 研究处理办法,写出书面材料,归入档案. (二)财务部门每年末应对其他应收款进行账龄分析,对账龄 1 年以上的其他应收款项进行重点分析,并在年度财务分析报告中逐笔披露, 列示产生原因,通知业务部门组织清理。 (三)业务部门应估计各项应收款项的可回收性,预计可能产生的坏 账损失,通知财务部按规定计提坏账准备。 (四)对确实不能收回的其他应收款,在认真清查核实的基础上,报 经上级主管部门和相关部门批准后,做坏帐损失处理。 第九条 人员调离 公司员工在办理调动、离职时,必须经财务部部长签字,证明其已 办理还款等财务手续后,人力资源部方能为其办理调动,离职手续。 第十条 责任追究制度 (一)对于不能收回的其他应收款应当查明原因,追究责任 ,并根据责任人的责任范围和失职损失程度给予经济处罚. (二)对不按时报账还款的人员采取强制措施,如从工资、奖金款 项中扣除借款、通报批评、给予纪律处分等处罚。

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