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2022. 11 规上工业财务月报 目录 CONTENTS 01 财务月报新变化及重点指标 02 财务月报重点审核项目 03 财务月报的一些工作要求 04 财务月报数据核查 01财务月报新变化 01 及重点指标 财务月报的基本原则 填报财务月报数据的原则 1. 财务月报所涉及的财务指标的含义及核算方法应符合《企业会计准则》或 《小企业 会计准则》 的规定(指标解释中另有说明的除外)。 2. 执行《企业会计准则》或《小企业会计准则》的企业应按照指标解释根据会计报表、 会计科目直接填报。 3. 执行其他企业会计制度的企业，个别指标与《企业会计准则》或《小企业会计准则》 不符的，应按照指标解释作出调整后填报。 财务月报的基本原则根据《企业会计准则》,某企业 财务月报的基本原则 根据《企业会计准则》,某企业 实际生产经营中所使用的利润表， 可较为直观的看出利润总额等指 标的计算过程。由于各个企业实 际情况各不一样，利润表不会完 全相同。 项 目 行次 、主营业务收入 1 减：主营业异成本 2 主营业务税金及附加 3 二、主营业务利润(亏损以“- ”弓填列) 4 加：其他业务利润(亏损以“一 ”号填 5 减：营业费用 6 管理费用 7 财务费用 8 三、营业利润(亏损以“一 ”号填列) 9 加：投资收益(损失以“一 ”号填列) 10 补贴收入 11 营业外收入 12 减：营业外支出 13 四、利润总额(亏损以“一 ”号填列) 14 减：所得税 15 少数股东权益 16 五、净利润(亏损以“一 ”号填列) 17 加：年初未分配利润 18 其他转入 19 六、可供分配的利润 20 减：提取法定盈余公积 21 提取法定公益金 22 提取职工奖励及福利基金 23 提取储备基金 24 提取企业发展基金 25 利润归还投资 26 七、可供投资者分配的利润 27 减：应付优先股股利 28 提取任意盈金公和 29 应付普通股股利 30 转作资本(或股本)的普通股股利 31 八、未分配利润 32 2023年财务状况 2023年财务状况 (B203 表) 1.统计范围：辖区内规模以上工业法人 单位和规模以上工业个体经营户。 2.报送日期及方式：调查单位月后18日 18:00 前独立自行网上填报，1月份免 报；省级统计机构月后22日12:00前完 成数据审核、验收、上报，1月份免报。 3.本表上年同期数据统一由国家统计 局在数据处理软件中复制，调查单位和 各级统计机构原则上不得修改；本年新 增的调查单位自行填报上年同期数据； 涉及拆分、兼并、重组等情况的企业， 经国家统计局批准后，调查单位可调整 上年同期数；本年新增指标的上年同期 数由调查单位自行填报。 指标名称 计量单位 代码 1一本月 上年同期 甲 乙 丙 1 2 一、期末资产负债 一 一 流动资产合计 千元 201 其中：应收账款 千元 202 存货 千元 205 其中：产成品 千元 206 固定资产原价 千元 209 资产总计 千元 213 负债合计 千元 217 二、损益及分配 营业收入 千元 301 营业成本 千元 307 税金及附加 千元 309 销售费用 千元 312 管理费用 千元 313 研发费用 千元 331 财务费用 千元 317 资产减值损失(损失以“- ”号记) 千元 320 信用减值损失(损失以“- ”号记) 千元 333 其他收益 千元 330 投资收益(损失以“- ”号记) 千元 322 净敞口套期收益(损失以“- ”号记) 千元 334 公允价值变动收益(损失以“- ”号记) 千元 321 资产处置收益(损失以‘- ’号记) 千元 335 营业利润 千元 323 营业外收入 千元 325 营业外支出 千元 326 利润总额 千元 327 三、应交增值税(本期累计发生额) 千元 402 四、平均用工人数 人 606 元元元 元元元 千千千 财务月报新变化 二、损益及分配 营业收入 营业成本 2022年税金及附加 2022年 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 资产减值损失 信用减值损失 其他收益 投资收益(损失以“-”号记) 净敞口套期收益(损失以“-”号记) 公允价值变动收益(损失以“-”号记) 元 玩 千元 玩 千元 千元 干元 301 307 309 312 313 331 317 320 333 330 322 334 321 资产减值损失 指企业计提各项资产减 值准备所形成的损失。根据会计利润表 中资产减值损失项目的本年累计数填 报 ，损失以正数填报。如果会计利润表 未设置该项目，填0。 二、损益及分配 营业收入 营业成本 202