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××公司公司财务管理制度 公司有限公司财务管理办法第一章总则1.1公司有 限公司财务管理办法(以下简称本办法)，是根据《会计法》、《公司财务通 则》、《公司会计准则》和行业财会制度，财政部《对于工交公司拟订内部财 务管理办法的指导建议》，联合公司公司实际情况拟订，并报主管财税机关审 核备案。1.2本办法是规范公司公司及其所属分公司 和全资子公司(上述单位以下简称公司)的会计核算程序和财务管理工作的管理办法。1.3各公司按照本办法例定，并联合自己的生产经营特点和管理要求，拟订详细的适合本公司的财务管理办法和实施细则，报公司公司批准后履行。 第二章财务管理组织机构2.1公司公司推行统一领导、分级管理的内部财会管理体系。公司公司及其全资子公司是独立的公司法人，自主经营、自我发 展、自负盈亏、自我拘束，依法享有法人财产权和民事权力，担当民事责任。其投资形成的子公司推行独立核算，但经营、财务上推行统一管理。独立核算的公司设置独立的财务机构。2.2公司公司的分公司及其所属子公司部下的分公司，不拥有公司法人资格，其民事责任由上级公司担当。这类单位应配备专 职的财务人员。2.3公司法人代表在财务会计管理上的主要责任：1、单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真切性、完整性负责；2、详细确定公司内 部财会机构的设置，成立健全内部控制制度；3、组织制定公司内部财务管理办法，按规定程序报批后履行；4、根据公司估算方案组织公司生产经营；5、接受财政、税务、审计机关的监察。2.4公司财务负责人在财务会计管理上的权责是：1、主持本级财务部的工作,领导财会人员达成各项会计业务工作， 提请聘用或解聘财会人员；2、对公司和各经营单位财务部门下达并落实财务、费用、利润等查核指标；3、参与公司发展新项目、重要投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务建议；4、负责编制会计报表，组织清产核资； 5、贯彻国家相关财经政策和规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；6、监察、检查资本使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭据及帐表、单 证，根绝贪污、浪费及不合理开支；7、调各单位、各部门与财务部门的关系。2.5、公司财会机构的主要职责：详细负责公司的财务管理和经济核算，包括生产经营过程中的一切财务核算、会计核算；如实反应本单位的财务状况和经营成就；监察财务收支，依法计缴国家税收并向相关方面报送财务决算；参与公司经营决议，统一调动资本，统筹办理财务工作中出现的问题，组织、指导属下单位的财务管理和经济核算。2.6公司各级财会机构和财务人员按规定对本单位推行财务会计监察，主要内容是：1、对不真切、不合法的原始凭据不予受理并向单位负责人报告；对记录不正确、不完整的原始凭据予以退回，要 求改正、补充；2、发现帐簿记录与实物、款项不符的时候，应该按照相关规定进行办理，无权自行办理的，应该立刻向本单位领导人报告，恳求查明原因，作出办理；3、除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册。公司的资本不得以个人名义开立帐户存储；公司财务部门应分3个环节对本公司的支款与用款，包括费用支出记投资性或贸易；的用款进行全过程看管：1、事前环节：主要检查动用款项的依据如业务合同、用款计划和批准手续是否完善无误；检查用款 额、付款方式与期限是否与合同、计划符合。2、事中环节：主要检查款项是否按合同规定的时间、地址汇出并进入对方合法账户；检查用途是否被改变等。 3、过后环节：主要检查资本效益是否与合同目标符合；检查资本回收或回笼状况等。2.7各级财务部门都必须成立稽察制度。出纳员不得兼管稽核、会计档 案保存和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。2.8财会人员力争稳定，不随便调换。公司财会机构负责人、财会主管的聘用应该经过上一级单位同意。公司公司董事会可视实际情况决定直接聘用或解聘所属分公司和全资子公司的财务总监、财会机构负责人。财会人员调换工作或因故辞职，必须与接替人员办理交接手续；?没有办清交接手续的，不得辞职，亦不得中止会计工作。被取消、归并单位的财会人员，必须会同相关人员编制财产、资本、债权、债务移 交清单，办理交接手续。移交交接包括移交人经管的会计凭据、报表、帐目、款项、公章、?实物及未了事项等。移交交接必须监交。公司 一般财会人员的交接，由所在单位领导会同财务部经理进行；财务部经理的交 接，由公司公司财务部经理睬同所在单位领导进行；公司公司财务部经理交接 由总经理监交。2.9财会人员的后续教育制度：1、财会人员的后续教育时间不 少于68小时；2、公司公司每年将组织不少于3个工作日的业务培训，邀请有 关专家就公司财会人员应解决的业务和新的财会知识进行培训。3、公司公司下 属公司财务机构应组织本单位财务人员的岗位培训。第三章会计核算的原则3. １公司履行《会计法》、《公司会计准则》和分行业会计制度，?及其