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从云端跌落——包商银行被接管事件始末1

案例使用说明

一、教学目的与用途

（1）适用课程：本案例主要适用于《金融市场与金融机构》、《财务报表

分析》、《金融理论与政策》、《公司金融》、《金融监管》、《金融机构经营

管理》、《金融机构风险管理》、《企业并购与重组实务》、《金融企业战略》

等课程。

（2）适用对象：本案例主要针对金融专业硕士和企业管理人员，此外，本

案例也适用于经济类、管理类专业的本科生。

（3）教学目的：包商银行被接管事件是2019年金融市场发生的最具代表性

的信用违约案例。透过事件深究原因，发现包商银行在盈利能力、不良贷款率、

资本充足率、同业负债率等方面均存在一定的问题，诱发了较大的信用风险。同

时，包商银行所处的地理环境和行业背景也使情况进一步恶化。再加之复杂的股

权问题引发的经营风险、大股东违规占用资金、内部管理不善等都是导致其被接

管的原因。选择这个案例，是基于其本身的代表性，既可以帮助学生掌握分析一

个商业银行绩效的方法，也可以引申到我国中小银行层面，剖析该行业存在的现

实困境。进一步来看，也可从央行和银保监会等监管者的角度出发，了解其对金

融市场进行调控的主要措施，并与我国近年来的“资管新规”、金融供给侧改革、

金融去杠杆等政策联系起来。

1.本案例由上海外国语大学国际金融贸易学院的李蕊，方瑜静，开怡，谈伊昀撰写，作者拥有著作权中的

署名权、修改权、改编权。

2.本案例授权中国金融专业学位案例中心使用，中国金融专业学位案例中心享有复制权、发表权、发行权、

信息网络传播权、汇编权和翻译权。

3.由于企业保密的要求，在本案例中对有关名称、数据等做了必要的掩饰性处理。

4.本案例只供课堂讨论之用，并无意暗示或说明某种行为是否有效。

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本案例具体的教学目标有：

（1）理解掌握包商银行被接管事件的起因与过程，培养学生如何从内部财

务指标、公司治理和外部环境与行业层面，分析一家商业银行的经营情况，使学

生进一步了解我国中小银行存在的现实困境。

（2）理解掌握信用风险的含义，帮助学生梳理引发信用风险的主要原因和

防范途径。

（3）理解掌握包商银行被接管事件的后续影响，使学生理解“刚性兑付”

的概念，了解银行同业业务的套利模式。

（4）理解掌握包商银行被接管事件对整个市场流动性的影响，帮助学生理

解央行和银保监会作为监管者的职责，以及采取相应调控措施的目的与意义，使

学生对我国金融改革开放、金融供给侧改革、金融去杠杆和“资管新规”等重大

金融市场政策有进一步的了解。

二、启发思考题

1．我国的商业银行可以分为哪几类？每一类银行的特点是什么？我国商业

银行的主要业务有哪些？

2．假设你是包商银行的负责人，面对资本充足率水平低、抗风险能力不足

的局面，你会采取哪些方法来补充资本？

3．近年来，我国商业银行的杠杆率有逐步上升的趋势，试说明造成这种趋

势的原因和背后的传递机制。

4．我国银行业同业业务有哪些类型？同业套利主要以什么形式展开，试说

明各类同业套利流程。

5．结合本案例，你认为什么是信用风险？引发信用风险的主要原因有哪些？

可以从哪些方面有效防范信用风险？

6．试阐述问题金融机构的内涵，并说明我国在问题金融机构方面的整治措

施。

7．银行业重组的主要类型有哪些？试举例在重组中会出现哪些问题。

8．存款保险基金公司是什么？在我国金融体系中起到何种作用？

9．试说明我国金融改革开放的政策背景和具体内容。

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10．目前中小银行的发展模式可持续吗？在当前的银行行业和经济宏观环境

下，你对中小银行的发展模式有何建议？

三、分析思路

案例分析的基本思路是根据案例的推进和通过教师事先构思的问题灵活地

引导和控制整个讨论过程，因此本案例的分析依照提问逻辑而设计，主要是按照

如下顺序进行。

（1）包商银行的背景介绍：引导学生了解我国商业银行的分类、主要业务