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青岛啤酒股份有限公司

董事会审计与内控委员会工作细则

（于2023年12月27日举行的公司第十届董事会第十四次会议上

经修订及获采纳通过）

第一章总则

第一条为健全和规范青岛啤酒股份有限公司（下称“公司”）董事会（下

称“董事会”）审计与内控委员会（下称“委员会”）的议事和决策程序，提高

委员会的工作效率和科学决策的水平，保证委员会工作的顺利进行，根据有关法

律、法规、规范性文件、公司上市地证券监管规则和《青岛啤酒股份有限公司章

程》（下称“《公司章程》”）及其附件《青岛啤酒股份有限公司董事会议事规

则》的有关规定，并结合公司的实际情况制定本细则。

第二条委员会是按照《公司章程》设立的董事会专门工作机构，主要职能

是协助董事会独立地审核公司财务信息及其披露、审查公司风险管理的执行情况

及效果、监督及评估公司内外部审计工作和内部控制，负责对公司经营管理进行

财务合规性控制，以及与内部审计师和外部审计师的独立沟通、监督和核查工作。

第三条公司财务管理总部（包括承继其职能的、使用其他名称的部门，以

下提及有关部门的具体名称时同）和内控审计部为委员会的工作部门，负责相关

资料、文件的组织、提交，公司董事会秘书室为委员会的协调部门，负责委员会

日常工作联络和会议组织等工作。

第二章委员会的组成

第四条委员会由不少于三名不在上市公司担任高级管理人员的董事组成，

其中过半数为独立董事，且至少有一名独立董事为会计专业人士，委员会成员由

董事会委任。公司现任外部审计机构的前任合伙人在其离职或不再享有现任外部

审计机构的财务利益之日（以日期较后者为准）起两年内不得担任委员会委员。

第五条委员会设主席（会议召集人）一名，由独立董事中会计专业人士担

任，负责主持委员会工作。

第六条委员任期与其董事任期一致。委员任期届满，连选可以连任。期间

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如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第四

条至第五条规定补足委员人数。

第三章委员会职责

第七条根据公司上市地证券监管规则及《公司章程》的有关规定，委员会

的主要职责如下：

(一)对外部审计机构完成年度审计工作情况及其执业质量做出评价，并就

外部审计机构的委任、续聘、改聘及其审计费用向董事会提供建议，处理任何有

关该外部审计机构辞职或辞退的问题，主要包括：

1.按照董事会的授权制定负责公司财务会计报告审计工作的外部审计机构

的选聘政策、流程及相关内部控制制度，审议选聘文件，确定评价要素和具体评

分标准，监督选聘过程；

2.提议启动选聘或更换外部审计机构相关工作，提出拟选聘会计师事务所及

审计费用的建议，提交决策机构决定；

3.审核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控制

人或者董事、监事和高级管理人员的不当影响。

(二)按适用的标准审查及监察外部审计机构是否独立客观及审计程序是否

有效，并于审计工作开始前先与外部审计机构讨论审计性质及范围及有关申报责

任；督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，

严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，

审慎发表专业意见。

每年向董事会提交对受聘外部审计机构履职情况的评估报告及委员会履行

监督职责情况报告。

(三)就外部审计机构提供非审计服务制定政策并予以执行。委员会应就其

认为必须采取的行动或改善的事项向董事会报告，并建议有哪些可采取的步骤。

(四)审核公司的财务信息及其披露，在提交董事会审议前，先行审阅公司的

季度、半年度、年度财务会计报告，监察公司的财务报表及公司财务报告的真实

性、准确性、完整性，并审阅报表及报告所载有关财务申报的重大意见。其中关

于年度财务会计报告的审核还应当遵守本细则第五章的规定。委员会在向董事会

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提交有关报表及报告前，审核的主要内容包括：

1.公司