出纳业务操作 项目五 办理非票据结算业务.pptxVIP

出纳业务操作;全课导航;;非票据结算指的是不采用票据进行支付结算的方式，包括委托收款、托收承付、汇兑等。

本项目围绕非票据结算业务的相关内容设计了四个学习任务：

①办理委托收款结算业务；

②办理托收承付结算业务；

③办理汇兑结算业务；

④办理单位信用卡业务。;学习目标;任务一办理委托收款结算业务;;2023年5月24日，李清接到财务主管的指示，持已承兑的银行承兑汇票（见图）前往银行办理委托收款结算业务。;帮助李清前往银行办理关于已承兑的银行承兑汇票的委托收款结算业务。;委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的一种结算方式。;在银行或其他金融机构开立账户的单位和个人进行的商品交易，公用事业单位向用户收取水电费、邮电费、煤气费、公租房租金等款项，无论是同城还是异地，均可使用委托收款的结算方式。

单位和个人凭已承兑的商业汇票、债券、存单等付款人债务证明，即可使用委托收款的结算方式办理款项结算。;任务准备;任务准备;出纳贴士;出纳视窗;出纳视窗;任务实施;任务实施;任务实施;填写攻略;任务实施;任务实施;出纳贴士;任务实施;任务实施;课堂小结;;2023年5月25日，东升公司向沈阳亚达建设工程有限公司（以下简称“亚达公司”；开户行：中国建设银行沈阳市卫星路支行；账号：6233594612340061）销售一批含税价款为129660元的建筑材料，开出增值税专用发票（发票号码：421125322），货已发运。双方在购销合同中约定以托收承付和验货付款的方式结算货款。当日，李清接到财务主管的指示，前往银行办理托收承付结算业务。;5月28日，亚达公司收到物流公司发来的提货通知，查验货物无误后随即通知其开户行向东升公司支付货款。;帮助李清前往银行办理托收承付结算业务并收妥货款。;托收承付是根据购销合同由收款人发货后先委托银行向异地付款人收取款项，由付款人承认付款的一种结算方式。

托收承付只限于异地使用。;任务准备;出纳贴士;任务准备;任务准备;出纳视窗;任务准备;出纳贴士;出纳贴士;任务实施;任务实施;任务实施;任务实施;任务实施;课堂小结;;2023年5月21日，东升公司从上海瑞祥材料有限责任公司（以下简称“瑞祥公司”；开户行：中国建设银行上海市科技园支行；账号：112500623127）购入一批半成品作为生产所需的原材料，其中货款为130000元，增值税为16900元。经协商，双方约定以电汇的方式结算货款。;5月28日，东升公司收到该批货物并验收入库。李清接到财务主管的指示，前往银行办理该笔款项的汇兑结算业务，并支付15元的汇兑结算手续费。;任务清单;汇兑是汇款人委托银行（即汇出行）将其款项支付给收款人的一种结算方式。汇兑便于汇款人向异地收款人主动付款，且不受金额起点的限制，适用范围较广。单位和个人的各种款项结算，均可使用汇兑的结算方式。;出纳贴士;任务准备;任务准备;任务准备;出纳贴士;任务实施;任务实施;填写攻略;填写攻略;任务实施;任务实施;任务实施;课堂小结;;任务引入;任务引入;任务清单;信用卡是由商业银行向单位发行的，可向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制卡片。

信用卡具有一定的信用额度，可以先消费后还款，相当于为持卡人提供了一笔小额无息贷款，这对单位的现金流是十分有利的。;任务准备;任务准备;任务准备;任务准备;任务准备;任务准备;出纳贴士;出纳论坛;任务实施;任务实施;任务实施;出纳贴士;任务实施;出纳贴士;任务实施;任务实施;课堂小结;项目考核评价;项目考核评价;项目考核评价;老师在APP中生成作业布置二维码，放在此处即可;感谢观看