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湖南商务职业技术学院毕业设计
目录
TOC\o1-3\h\u
199501一汽汽车金融有限公司简介 1
27902一汽汽车金融有限公司实施财务风险预警制度的现状 1
112012.1一汽汽车金融有限公司财务现状 1
322852.2一汽汽车财务风险预警制度现状 2
296203一汽汽车金融有限公司财务风险预警制度存在的问题 4
272903.1财务风险预警目标不明确 4
260663.2财务风险预警制度和流程不完善 4
244813.3财务风险人员风险预警意识薄弱 4
200374一汽汽车金融有限公司实施财务风险预警制度的优化设计 5
212044.1完善风险预警目标的优化设计 5
260194.1.1明确财务风险预警目标的制定原则 5
220014.1.2健全财务风险预警的目标 6
113364.2构建z值模型财务风险预警体系的优化设计 7
38824.3提高财务人员风险预警意识的优化设计 8
250255总结 8
12661参考资料 9
PAGE9
一汽汽车金融有限公司实施财务风险预警制度优化设计
1一汽汽车金融有限公司简介
一汽汽车金融有限公司是在2011年的12月31日经中国银监会核准建立的非银行金融机构。该公司注册资本为100000万元人民币整，其中一汽财务有限公司出资6.6亿元，占股66%,吉林银行出资3.4亿元，占股34%.2012年的1月18日，该公司正式开始营业。该公司为责任有限公司实施董事会领导的总经理负责制，有合作往来的企业和客户一共近1000家。同时对汽车经销商提供资金支持，为个人买家提供购车贷款等优质专业化的金融服务。
图1-1一汽汽车金融有限公司组织结构图
2一汽汽车金融有限公司实施财务风险预警制度的现状
2.1一汽汽车金融有限公司财务现状
本设计主要采用一汽汽车公司的相关财务数据、合同条款、劳动管理、财务风险管理和分析对各种关系进行分析。该公司2016-2020年的主要财务数据表如下所示：
表2-1一汽汽车金融有限公司2016-2020年主要财务指标表
公司2016-2020主要财务数据表
单位：人民币万元
项目
2016年
2017年
2018年
2019年
2020年
货币资金
109849
30862
11970
29766
29863
应收利息
6565
3512
8710
8423
9515
发放贷款
389456
1179112
1678528
1885692
1771512
其他资产
587
1558
896
2845
2099
拆入资金
514621
421215
1085232
1502364
1582523
应付利息
1256
9215
16410
24269
15501
其他负债
375621
961125
459621
684131
978466
业务收入
9856
69523
64154
168452
94047
业务成本
756
51236
28964
75691
50006
营业税金
95
5586
4056
9135
5506
营业费用
4742
15990
7356
26843
7180
资产减值损失
0
12574
5624
8122
909
净利润
5468
5018
20559
89994
25679
根据上表2-1可知，一汽汽车公司在近五年的财务状况整体仍然是盈利的，但是由于2020年的疫情以及自身的经营风险导致净利润较上年有所下滑，从2019年的89994万元下降至25679万元，值得公司管理层引起重视，并及时调整经营方针和策略。在现金流方面，货币资金从2016年109849万元到2020年的29863万元，只有1/3不到。并且在其它负债方面由2016年的375621万元到2020年增加到了978466万元。导致公司收益下降的原因一是上市公司的经营能力下降，二是负债方面支出扩大从而影响收益率。对于第一种情况看看是否整个行业普遍性的业绩下滑，比如2020年初的疫情影响绝大多数公司都有所下滑，如果不是就是公司本身经营能力问题，采取了错误的经营战略、不善于利用闲置资金、或是对财务风险预警不关心。对于第二种情况。主要看负债增加原因，如果是公司处于加速发展期间，负债是情有可原的，这并不是投资者平仓的理由。但如果是因为资金周转一味提高负债，那就值得公司警惕了。
2.2一汽汽车财务风险预警制度现状
投资风险指企业在经营过程中或者在某些项目上投入一定资金后，由于市场条件变化，结果可能与预期结果不符的风险。最重要的风险是无法归还投资资本的风险。
一汽汽车财务有限公司的主要业务主要分为三个方面：一是批发，二是商用车
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