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中小商业银行资产负债多元化趋势及风险防控研究

近些年，金融产品创新不断深入，利率市场化改革也在逐渐推进，这对商业银行资产负债业务造成了很大冲击，为了寻求发展，许多中小商业银行开始促进资产负债多元化发展。

一、中小商业银行资产负债的多元化趋势分析

中小商业银行资产负债多元化趋势主要从两点来分析，其一是负债结构多元化，近几年，许多商业银行的存款开始出现定期化趋势，这主要受到互联网金融与利率市场化的影响，同时，原本构成负债的主要来源存款比重下降，但反之增加了许多新兴负债业务，包括同业存单、同业借款以及金融债券等，各项负债的成本也有着明显降低，体现出负债稳定性变差特点，净稳定资金比率有下降趋势，在负债出现多元化趋势之后，高成本与低成本负债期限出现了严重分化。其二是资产结构多元化，首先是多元化十分显著，以往组成资产结构的主体—传统贷款比重下降，但新兴资产业务开始出现并不断发展，包括股权、存单投资以及债券投资等比重都有了大幅提高；其次是资产业务产品服务更加多样，拓展了传统信贷业务，也增强了非信贷的融资服务；最后是资产收益有了显著下降且资产期限基于风险程度的不同而开始分化，受到国家降本政策和同业竞争影响，资产收益呈现出下降趋势，资产多元化后，不同类型资产的管理也出现差异，导致资产期限分化[1]。

二、中小商业银行资产负债多元化的影响动因分析

在金融市场开始快速变革之后，我国的经济也开始进入到新常态时期，目前的金融行业改革创新速度更快，在监管上也越来越严格，持续深入推进利率市场化，此外，网络技术发展使得互联网金融影响力增强，这些条件的不断交织，都导致商业银行经营管理受到严重冲击，盈利能力也出现下滑，资产负债管理的要求变得更高，资产负债多元化发展也是大势所趋，但其具体影响动因包括以下几点。

(一)受到宏观经济金融形势变化的影响

我国的宏观经济经历了三次叠加变化，而目前正处于经济下行状态，不管是金融机构还是其他实体企业经营都受到较大压力，导致中小商业银行的信贷需求开始下降。同时，利率正推进市场化变革，金融脱媒也在不断发展，这导致商业银行本身的贷款业务和存款业务出现激烈竞争。受到互联网金融这类高收益金融产品的冲击，当前中小商业银行本身的业务对客户吸引力开始下滑，银行负债端的压力越来越大，主动负债能力有待加强，避免被动负债情况下影响到资产流动性。商业银行的利润率逐渐下降，这也将倒逼银行本身寻求额外盈利，以此来增加经济利润。基于这些情况可以发现，商业银行不能再只以信贷业务来满足盈利需求，宏观经济金融局势下，很有必要实现资产负债多元化转型，推动商业银行的发展[2]。

(二)受到同业竞争加剧的影响

由于大型银行开始出现业务下沉趋势，存款也逐渐集中到大型银行当中，这导致中小银行资产端业务必须要对供给侧改革方向进行响应，开展债券投资、信贷业务以及供应链金融等多种资产业务，还要在制造业、小微、科技创新以及绿色低碳环保等领域加大发展力度，而负债端的负债来源也应进一步提升稳定性和多样性，中小银行的核心负债有必要增加规模占比，包括发债和存款等，还要对公开市场操作、专项货币政策工具等积极使用，促进整体资产负债业务满足实际需求。

(三)受到信贷资产风险逐渐暴露的影响

处于经济下行叠加疫情冲击的条件中，资产质量劣变问题也无法完全解决，当前一些制造业产业出现了经济发展困难的局面，部分地区还出现了实体企业危机导致的银行贷款损失情况，这对商业银行而言，则是需要提高风险管理能力，加强信贷审批审慎性管理和提升不良贷款考核力度。同时，对于部分中小银行而言，在信贷疲软的“资产荒”现象出现时，出于盈利及轻资本业务转型等需求，也会使得其开始选择其他资产进行经营，出现资产负债多元化发展趋势。

(四)受到客户多元化需求的影响

目前市场的金融脱媒情况愈发激烈，金融产品的客户需求也开始变得多元化，而作为主体金融中介机构的地位却越来越低，这与证券市场的大力发展有关，许多业绩较好的大企业不再依赖于银行，而是通过债券发行、股权融资等多种直接融资渠道募集资金。同时，金融和互联网间的深度融合，也使得传统信贷业务面临更多挑战，许多网络化金融产品为客户开启了“碎片化理财”模式，客户有了更多选择，而商业银行也必须进行创新开拓，增加多元化资产负债业务[3]。

三、中小商业银行资产负债多元化趋势的潜在风险分析

对于当前的中小商业银行而言，其资产负债的多元化变动能够推动商业银行进行业务转型，将原本趋向于被动化的负债管理转变为主动型负债管理，对中小商业银行资产负债结构进一步调整，切实满足各项资金需求，带动银行新盈利点的增长，化解经营中的多种业务风险。但中小商业银行资产负债多元化结构本身也有着一些弊端，其会造成很多潜在风险，具体可总结为以下几点。

(一)使中小商业银行更容易出现流动性风险

商业银行流动性风险是指，其无法利用合