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关于非工程款项费用报销规定

第一部分：非工程款项费用报销规定

第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司实际的特点，特制订制度。

第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门负责人对本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。

第三条：费用的控制实行计划管理，计划内用款报销流程按公司2010年10月26日公布的“资金管理暂行规定（草案）”执行。无资金开支计划或计划外单项开支在审批权限的，由需要支付费用的部门或个人先行填写《用款申请书》（附表二）”，列明：费用的用途、费用的预计金额、款项支付对象等要素,先报部门领导及会计主管审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的《用款申请书》后方能执行，报销时应附上原件。业务招待费由申请人填写《业务招待费用审批表》（附表一），列明：接待对象、接待人数、预计费用等要素，先报部门领导审批同意后，再报总经理签署同意后方能执行，报销时应附上原件。

第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。

第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等。

第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的《原始粘签》规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴并注明附件张数，便于归类计算和整理。

第七条：当事人在填写《费用报销单》时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，严格按单据要求项目认真填写，简述费用内容或事由，并在票据背面签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。《费用报销单》的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。

第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的《费用报销单》，需递交到本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、是否属计划内费用与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在《费用报销单》部门领导一栏签署审批意见、姓名和审批日期。

第九条：当事人的部门领导审批签署后将《费用报销单》及相关附件传递到财务部会计人员进行复核，会计会计应重点对《费用报销单》后所附的原始票据进行合法有效性审核，对费用的金额进行复核，对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。会计人员审查无异议后，在《费用报销单》的会计一栏签署审核意见、姓名和审批日期。

第十条：会计人员签署后将《费用报销单》及附件传递到财务经理，由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查，审查无异议在《费用报销单》财务主管一栏签批意见、姓名及审批日期。

第十一条：财务经理将审批签署后的《费用报销单》及相关单据直接呈递到公司总经理处，由总经理进行最后的审核批准。

第十一条：总经理审批《费用报销单》完后，由总经理秘书将《费用报销单》及相关附件传递到出纳处，出纳必须确认《费用报销单》的审批流程符合公司规定后方能付款。

第二部分：非工程款项费用主要有以下：

序号

内容

所带附件

备注

1

购置办公设施、办公用品、耗材，清洁用品

合法有效票据、入库单和采购申请单

2

办公室水电费

1.南方电网当月《电费清单》2．自来水公司的缴费通知单3．合法有效票据

3

办公室电话费、宽带费

合法有效票据

电话费是否异常，如费用异常建议行政部到电信局查明原因

4

办公设施维修、维护费

1办公设施维修维护申请单2合法有效票据

1．根据实际办公需要2．属正常维保项目或损耗的

5

车辆年检费、交通规费、养路费、保险费

合法有效票据

符合车辆年检部门相关收费标准

6

公司各类证照年审费

合法有效票据

符合政府部门相关收费标准

7

差旅费

出差申请单、合法有效票据

须有授权审批人签批的《出差申请单》

8

业务招待费

1．合法有效票据2．总经理签批的《接待费用审批单》3．消费清单4．《情况说明》（用于与实际消费金额大于原申请同意的《接待费用审批单》时）

1．我公司员工在对外沟通业务上须招待相关单位人员的，如税务、工程质检站等方面的业务2．如实际产生金额大于已签批《接待费用审批单》的金额，须写情况说明并注明是否已提前通过电话或书面等方式请示过总经理，且征得同意

9

日常招聘费（现场招聘或为网上招聘）、

登报招聘费

合法有效票据

1．根据总经理审批同意的公司人员岗位架构拟定招聘计划2．超出计划外的招聘须有总经理同意的申请报告

10

支付员工社保费用

1．合