中小企业资金回笼问题及解决策略——浙江欧冶达机械制造公司案例分析.doc

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中小企业资金回笼问题及解决策略——浙江欧冶达机械制造公司案例分析

摘要

资金，作为公司运营过程中不可或缺的关键要素，其重要性对于企业的发展来说是显而易见的。随着当今全球经济的持续增长和繁荣，中小企业如雨后春笋般迅速涌现，成为推动经济发展的重要力量。然而，在资金管理特别是资金回笼方面，中小企业却常常面临诸多挑战和困境。本文以浙江欧也达机械制造有限公司为例，深入探讨了该公司在资金回笼方面的现状，详细分析了导致资金回笼困难的各种原因，并在此基础上提出了切实可行的对策建议，旨在帮助该公司有效解决资金回笼的难题，从而改善其整体运营状况，实现可持续发展。

关键词：浙江欧冶达机械制造有限公司；资金回笼；现状；原因分析；对策建议

目录

TOC\o1-3\h\u2244摘要 1

6342一、引言 3

16833二、浙江欧冶达机械制造有限公司简介 3

3320三、公司资金回笼现状 3

9548（一）应收账款回笼现状 3

18715（二）原材料积压导致资金占用情况 4

18235（三）产成品呆滞库存导致资金占用情况 5

16481四、公司资金回笼困难的原因分析 5

10702（一）应收账款回笼困难的原因分析 5

83411、中小企业赊销制度不完善 5

199752、中小企业信用政策的不科学性 6

203673、中小企业应收账款管理工作人员协作能力有待提高 6

12236（二）原材料积压导致资金占用的原因分析 7

64671、采购量没有相关比例支持 7

215772、原材料价格上下浮动 7

151443、原材料成本过高，制造过程中浪费严重 7

1061（三）产成品呆滞库存导致资金占用的原因分析 8

8213五、解决公司资金回笼困局的对策建议 8

22655（一）加强应收账款控制监督 8

306601、强化企业对应收账款的科学管理 8

145552、制定合理的信用政策，加强应收账款管理 9

285633、建立健全各业务部门的协作能力水平 10

6498（二）原材料积压导致资金占用解决措施 10

159411、企业安排专人负责原材料的选购比例 10

10492、顺应市场价格变动，提高资金使用率 10

7183、加强原材料回收再利用，变死产品为活资金 11

3340（三）产成品呆滞库存导致资金占用解决措施 11

139311、企业加强产品创新能力 11

42132、对工作人员实施严明的奖罚制度 11

13463六、结束语 12

21344参考文献 13

一、引言

改革开放40多年以来，我国中小企业在国家政策的支持下快速成长，成为助力经济发展的重要力量。而经济发展在给中小企业带来机遇使得各经济实体联系不断加强的同时，随之而来的挑战同样不容忽视。而这在资金，尤其是作为企业运营资金重要来源的资金回笼方面表现的尤为突出。

本论文以当前中小企业资金回笼现状入手，分析资金回笼存在的问题，从而提供相应的解决方案和相关对策。根据以上分析情况来看，本论文以浙江欧也达机械制造有限公司为例，分析为什么会出现中小企业资金回笼难这一问题及其原因，并在此基础上，提供相应的解决对策和建议。

二、浙江欧冶达机械制造有限公司简介

浙江欧冶达机械制造有限公司成立于2002年，位于中国浙江省湖州市练市镇。公司在职员工179名，包括管理及技术人员25名，高级工程师7名，本公司主要生产球墨铸铁、灰铸铁。公司在2014年确定为符合《铸造行业准入条件》的企业。

本公司在生产设备上：制造设备采用呋喃树脂砂，砂处理采用全自动落砂再生产系统……在检测设备上有光谱仪，炉前快速分析仪，炉前测温仪……通过上述，本公司无论是在检测设备还是生产设备上都是齐全使用，能够为其未来客户以及现有客户提供一流的加工服务。

三、公司资金回笼现状

（一）应收账款回笼现状

现代各企业商业信用得到广泛重视，赊销成为结算过程中的首要方式。但是这样却造成了中小企业的赊销比率严重偏高，主要原因在于各中小企业内部流动资金相对较少，尤其是企业与企业之间相互赊销现象过于严重，从而导致过期的账款收不回来，而且越来越多。有资料显示，我国中小企业的应收账款占据企业流动资金的50％以上，往往超过发达国家的20％。同时，我国中小企业拖欠账款平均期限达到90天以上，而发达国家期限只有7天。可想而知，我国中小企业应收账款在赊销管理方面存在多大的问题。

图1：浙江欧冶达机械制造有限公司销售收入与应收账款

上图1是浙江欧冶达机械制造有限公司从2015年到2017年三年期间的销售收入与应收账款的对比情况。销售