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民营企业资金管理存在的问题及解决对策

资金是企业生产经营的血液，假如出现资金的闲置或者短缺，就会对企业正常的运营和发展产生不利影响。资金管理涉及企业经营中的各个环节，包括原料采购、产品制造、商品销售等对其进行科学有效管控是企业健康发展的基础。面对激烈的市场竞争环境，民营企业要在经营管理中加强对资金管理的重视，促进资金使用效率的提高，为经营效益最大化目标的实现提供助力。然而，当前民营企业由于缺乏完善的内部控制体系，在资金使用中存在着许多的风险问题，限制了企业的生存和发展。

一、资金管理在民营企业发展中所体现的作用

（一）提升资金周转率

民营企业在促进自身资金管理能力提高的过程中，需要对企业资金状况进行全面的梳理和分析，能够有效控制资金流向，并且为企业的生产经营提供更加充足的资金支持。同时，企业资金管理水平的提高能够对资金筹集等过程进行有效的调整和优化，使企业经营中面临资金缺口时，可以更好地开展融资并进行缺口的填补，为企业正常运营提供保障。

（二）健全企业管理制度

民营企业开展资金管理的过程中，可以对各个部门详细的资金使用情况进行分析，结合财务部门提供的信息数据进行分析，从而更好地了解各个部门中存在的不足，制定出有针对性的措施，以降低企业面临的经营风险。在这一过程中，民营企业可以持续对自身管理制度进行调整和优化，以促进企业经营管理整体质量的提高。

（三）保障企业资金安全

民营企业提高自身资金管理水平能够从以下几个方面为资金安全提供保障。

首先，民营企业通过资金管理能够对各个部门的财务数据进行全面的收集，管理层可以根据数据对各个部门资金使用效率进行评估，并使原材料、设备、资源等投入到关键环节，使企业资金获得更高质量的使用。其次，民营企业在促进自身资金管理质量提升的过程中，能够对各个环节资金使用情况进行动态的监督和管理，保证企业资金使用的安全和效率最大化。

二、民营企业资金管理中存在的问题

（一）资金管理认识不足，缺乏风险管理意识

1.流动资金管理方面

货币资金管理。目前一些民营企业对于资金管理的认知还停留在现金、存款的收入支出以及安全管理层面。在进行银行开户时存在随意性，经常出现一行多户或者多行多户的情况，资金不够集中，影响了管理的效率。比如某民营企业集团，其散布在全国各地的20多家子公司，每个子公司平均在银行开立4个存款账户，可想而知，这80多个账户要占用多少睡眠资金，严重影响了集团资金的集中使用效率。对于企业正常健康运营所需的资金量缺乏科学的预测和合理的规划，使得资金经常出现闲置或者短缺情况。

应收账款管理。民营企业为了提升产品的市场占有率，经常会使用赊销手段促进销量的提高，尽管这种方式可以提高销量，但是缺乏对客户信用的全面考量，为后续资金的收回带来了困难，容易出现坏账风险。

存货管理。民营企业在进行存货管理时通常将工作重心放在物资的验收、出入库的管理、盘点和储存管理的规范性上，对于产品销售缺乏规划，在存量管理中缺乏现代化手段的应用，容易出现积压或者短缺问题，影响了企业资金的流转速度。

2.投资管理方面

民营企业在进行建筑物、设备机器、不动产的投资时，决策判断存在主观性和随意性，缺乏科学的量化指标对风险进行管控。在进行项目投资时，没有开展事前的可行性论证，没有对项目回收期、每年的净现金流入、增量现金流程等进行有效的分析，未能对项目投资给企业正常运营带来的影响进行评估，无法保证企业能够获取必要的报酬率。

3.筹资管理方面

许多民营企业缺乏风险意识，在进行危机事件的处理时缺乏经验，在风险防范和控制方面能力较差。在进行资金筹集的过程中，未能对资本结构、筹资方案和渠道等引起的成本和风险进行全面的分析，容易造成成本过高、短贷长投等情况，使得企业负债过高引发各种财务风险问题。

（二）融资渠道单一，融资难度不断攀升

首先，民营企业自身的企业规模、内部控制管理制度建设、财务状况、资信状况等不满足融资借贷的基本条件；其次，民营企业所具有的抵押或者担保物的价值不高，自身的发展前景、抵押物价值、资信状况等都不符合银行放贷标准；最后，民营企业对于现代化融资模式缺乏全面了解和科学的创新，资金筹集手段较为单一。

（三）资金使用规划性不强，资金需求预测不准

民营企业发展时间较短，企业内部控制体系不够完善，在管理中将工作重心放在生产经营中，缺乏对资金管理的重视。企业在管理链条上没有建立预算管理框架，在进行资金使用规划时缺乏对产量和销量的预估，对于收支平衡和以收定支的原则没有严格落实，造成民营企业资金存在短缺或者闲置的问题。管理者在进行决策时存在盲目性，未能将有效的资源投入到最有价值的经营环节中。

（四）资金支付流程不完善，权力集中

民营企业在进行各类款项的支付时都需要经过领导者的签字审核，没有制定出规范化的资金支付审批流程，也没有建立完善的授权管理制度，企业过