某旅游景区仓库记账员岗位作业指导书.doc

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某旅游景区仓库记账员岗位作业指导书

目录TOC\o1-3\h\uTOC\o1-1\h\u

5870一、目的 2

30262二、范围 2

8179三、职责 2

9196四、定义 2

19616五、程序 2

19479六、工作纪律 4

23211七、其它有关事项 4

一、目的

为规范仓库记账员工作流程，保证账与物相符，特制定此作业指导书。

二、范围

适用于财务部仓库记账员工作质量的控制。

三、职责

1.坚守工作岗位，不擅离职守，文明优质服务，认真做好本职工作。

2.熟悉公司物资的编码、名称、规格型号、数量、价格等基本情况。

3.积极配合仓库做好计划，以免出现漏发、混发及配发不全等情况。

4.及时提供库存商品数据，为控制仓库存量，优化库存结构，提供数据支持。

四、定义

1.入库:包括采购入库、采购入库冲销回补等。

2.出库:包括领用出库、调拨出库、领用出库冲销回补等。

3.账实相符:指账簿记录与实物数额相符。

4.盘点:定期或不定期对库存商品实际数量进行清查、清点。

五、程序

1.记账员负责仓库商品、物资入库、出库过程中账务处理工作，准确核对入库商品名称、数量、保质期、规格和商家名称等信息。

2.入库时，记账员应审核采购单据、送货单（必须有仓管员签字，商家盖章），核对手续齐全后方可录入系统，手续不齐全、验收数量不符或送货单没有加盖商家印章的，应立即将手续退回仓管员进行修正，核准无误后再录入系统。

3.系统录入后，记账员制作入库单据，由仓管员和使用部门人员签字确认。

4.经营商品到货，记账员根据仓管员验收时所持采购单、送货单进行系统录入。同时在送货单注明生产日期，制作入库单据后，由经办部门业务员、财务记账员、仓管员签字确认。

5.年度、季度或其它长时效合同在办理入库时，需在第一次入库时持报批件OA复件、合同复件（合同需附有价格明细）、送货单、当次发票、采购申请表方可办理入库。

6.网购物资、现场采购物资办理入库，需持当次采购报批件OA、采购申请表、网购实际付款截图及发票复印件。

7.出库时，记账员根据仓管提供的相关手续办理出库，无领用手续或领用手续审批不齐全，记账员有权拒绝操作。

8.经营商品出库，记账员根据经审批的申领单据进行系统调拨，核对单据上编码、名称、数量，审核无误后再进行操作。

9.记账员应及时与供应商、业务部门、采购部门完成周期性对账，保证账实相符。

10.月末，记账员与仓管员应对盘点数据进行核对、确认，保证账实相符、账账相符。

11.定期做好仓库入库单、出库单、盘点单的整理、归类和保管工作，保证相关手续有据可查。

12.记账员应随时监控系统库存量，对库存量过大或保质期临近的商品应及时上报。

六、工作纪律

1.仓库钥匙不得转交或借给他人使用、保管，不得乱丢乱放。

2.仓库严禁保管私人物品。未经上级领导同意，不得将其他单位和部门的物品存入仓库（包括临时存放）。

3.严禁在库内会客，除因业务工作需要的人员外，任何人未经许可不得进入仓库，办理业务的人员在工作完毕后应立即离开。

4.严禁将岗位工作事项擅自授权他人代理代办，遇有事需事前向上级请假，由上级处理和考虑工作业务事项。

5.严禁在离开仓库时敞开库门，应做到人离即锁门。

6.严禁在库内区域吸烟、明火取暖。

6.7严禁将私活带到库内，未经上级批准不得将仓库空地作为临时加工场或外借他人使用。

七、其它有关事项

1.每日下班前，应检查仓库门窗、电源、水源是否关闭，确保仓库安全。

2.记账员调动工作，须办理交接手续，交接清单一式三份，双方签字确认，经部室负责人审核后，双方各执一份，部门存档一份，如有交接不清造成的相关损失，由原移交人负责。

3.记账员因失职造成的物资短少损失，应原价赔偿，并按公司相关规定给予处分。