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公司财务管理制度范本07519

?一、总则

1.目的

为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，保障公司资产的安全与完整，提高公司经济效益，依据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本财务管理制度。

2.适用范围

本制度适用于公司总部及各分公司、子公司。

3.基本原则

公司财务管理遵循合法性、规范性、科学性、严谨性、效益性原则，实行统一领导、分级管理、集中核算的财务管理体制。

二、财务机构与人员设置

1.财务部门职责

-负责公司财务核算、财务报表编制及财务分析工作。

-执行国家财经法规和公司财务制度，负责公司资金筹集、使用及管理。

-参与公司重大经济决策，为公司经营管理提供财务支持和决策依据。

-负责公司税务管理，依法纳税，合理节税。

-监督公司各项资产的购置、使用和处置，确保资产安全完整。

-负责公司财务档案的整理、归档和保管工作。

2.财务人员岗位职责

-财务经理

-全面负责财务部门的日常管理工作，组织制定和执行财务管理制度。

-组织编制公司年度财务预算、财务决算，定期进行财务分析，为公司决策提供支持。

-负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。

-协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务外部环境。

-审核重要财务事项，对财务人员进行业务指导和培训。

-会计人员

-负责公司日常会计核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务制度进行账务处理。

-编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，确保财务数据的准确性和及时性。

-负责公司各项费用的审核和报销工作，严格执行财务审批制度。

-协助财务经理进行财务预算编制、财务分析等工作。

-出纳人员

-负责公司现金收付、银行结算业务，确保资金收付的准确性和安全性。

-登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。

-保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章，确保其安全完整。

-协助会计人员进行资金核对和相关财务工作。

三、财务核算管理

1.会计核算基础

公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照国家统一会计制度的规定进行会计处理。

2.会计科目设置

公司按照国家统一会计制度的规定设置会计科目，结合公司实际情况进行明细核算。会计科目的使用应保持相对稳定，如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。

3.记账方法与账务处理程序

公司采用借贷记账法进行记账，按照记账凭证、科目汇总表、总账、明细账、日记账的顺序进行账务处理。记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制，确保记账凭证内容真实、金额准确、手续完备。

4.财务报表编制

公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。财务报表应按照国家统一会计制度的规定编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。财务报表编制完成后，应经财务经理审核、公司负责人批准后对外报送。

四、资金管理

1.资金筹集管理

-公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括自有资金、银行借款、发行债券等。

-公司筹集资金应符合国家法律法规和金融政策的要求，确保资金来源合法、合规。

-财务部门应建立健全资金筹集管理制度，对资金筹集过程进行全程监控，防范资金筹集风险。

2.资金使用管理

-公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和财务预算，编制本部门月度资金使用计划，报财务部门审核汇总。

-财务部门根据公司资金状况和各部门资金使用计划，合理安排资金，确保资金使用的合理性和有效性。

-公司资金使用应严格执行财务审批制度，按照规定的审批流程进行审批。审批流程如下：

-金额在[X]元以下的，由部门负责人审批。

-金额在[X]元至[X]元之间的，由分管领导审批。

-金额在[X]元以上的，由公司负责人审批。

-公司资金支付应通过银行转账等方式进行，严禁现金坐支。特殊情况需要使用现金支付的，应经财务经理批准。

3.资金结算管理

-公司应加强资金结算管理，规范结算流程，确保资金结算的安全、准确、及时。

-财务部