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公司财务管理制度范本61715

?一、总则

1.目的

本制度旨在规范公司财务管理，加强财务内部控制，提高资金使用效益，保障公司及股东的合法权益，促进公司持续健康发展。

2.适用范围

本制度适用于公司总部及各下属子公司、分公司。

3.基本原则

-合法性原则：财务管理活动必须遵守国家法律法规和相关财经政策。

-规范性原则：建立健全各项财务管理制度和流程，确保财务管理工作规范有序。

-稳健性原则：合理安排财务收支，谨慎处理财务风险，保持公司财务状况稳定。

-效益性原则：优化资源配置，降低成本费用，提高公司经济效益。

二、财务机构与人员

1.财务机构设置

公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。

2.财务人员配备

-财务部门应配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务负责人、会计、出纳等。

-财务人员应具备相应的会计从业资格证书，财务负责人还应具备中级以上会计专业技术资格或注册会计师资格。

3.财务人员职责

-财务负责人职责：全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划，组织财务预算编制与执行，监督财务制度执行情况，协调与外部金融机构关系等。

-会计职责：负责公司会计核算工作，编制财务报表，进行财务分析，审核财务收支凭证，管理会计档案等。

-出纳职责：负责公司现金收付、银行结算业务，保管库存现金和有价证券，登记现金和银行存款日记账等。

三、财务预算管理

1.预算编制

-公司实行年度财务预算管理制度，各部门应于每年[具体时间]前编制下一年度部门预算草案，提交财务部门汇总。

-财务部门根据公司战略目标和经营计划，对各部门预算草案进行审核、平衡，编制公司年度财务预算草案，报公司管理层审议通过后下达执行。

2.预算执行

-各部门应严格按照下达的预算执行，确保各项预算指标的完成。

-财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。

3.预算调整

-在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经财务部门审核后报公司管理层审批。

-预算调整应遵循谨慎性原则，确保调整后的预算合理可行。

四、资金管理

1.资金筹集

-公司根据经营需要合理筹集资金，拓宽融资渠道，降低融资成本。

-筹集资金应严格按照国家法律法规和金融监管要求办理相关手续，确保融资合法合规。

2.资金使用

-公司建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。所有资金支出必须经过审批，严禁未经授权的资金支出。

-资金支出应按照预算安排进行，严格控制费用支出，确保资金使用效益。

3.资金结算

-公司加强资金结算管理，规范银行账户管理，严格遵守银行结算纪律。

-出纳人员应及时办理资金收付业务，确保资金收付安全、准确、及时。定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，保证账实相符。

五、资产管理

1.流动资产

-货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金。应加强货币资金的日常管理，确保资金安全。

-应收账款：建立应收账款管理制度，加强应收账款的催收工作，定期对应收账款进行账龄分析，及时计提坏账准备。

-存货：制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理，定期进行存货盘点，确保存货账实相符。

2.固定资产

-公司建立固定资产管理制度，对固定资产进行分类管理和核算。

-固定资产购置应按照预算安排进行，严格履行审批手续。固定资产折旧应按照规定的方法和年限计提。

-定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产安全完整。对盘盈、盘亏的固定资产应及时查明原因，进行相应的账务处理。

3.无形资产

-公司对无形资产进行登记入账，按照规定的期限进行摊销。

-加强对无形资产的保护和管理，防止无形资产流失。

六、成本费用管理

1.成本核算

-公司建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。

-财务部门应按照规定的成本核算方法进行成本核算，准确计算产品或服务成本。

2.费用控制

-公司制定费用