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公司财务部绩效考核指标与KPI

?一、引言

财务部作为公司的核心部门之一，其工作质量和效率直接影响着公司的整体运营和发展。为了科学、客观地评价财务部员工的工作表现，激励员工积极履行职责，提高工作绩效，特制定本绩效考核指标与KPI体系。

二、财务部绩效考核的目的

1.确保财务目标达成：通过明确的考核指标，引导财务部员工围绕公司财务目标开展工作，确保各项财务任务的顺利完成。

2.提高工作效率和质量：激励员工不断优化工作流程，提升专业技能，从而提高财务工作的效率和准确性。

3.促进团队协作：强调团队成员之间的协作与沟通，共同推动财务部整体工作的顺利开展。

4.为员工发展提供依据：根据考核结果，为员工的晋升、调薪、培训等提供客观依据，促进员工的职业发展。

三、绩效考核指标与KPI设定原则

1.SMART原则：明确（Specific）、可衡量（Measurable）、可实现（Attainable）、相关（Relevant）、有时限（Time-bound）。

2.定性与定量相结合：综合运用定量指标和定性指标，全面、客观地评价员工的工作表现。

3.突出关键绩效：聚焦于对公司财务目标影响较大的关键工作领域和指标。

4.动态调整：根据公司战略、业务发展和管理要求的变化，适时调整绩效考核指标与KPI。

四、财务部绩效考核指标与KPI体系

财务核算与报表编制

1.财务报表准确率

-KPI定义：财务报表中数据准确无误的比例。

-计算公式：财务报表准确率=（已审核通过的财务报表页数÷财务报表总页数）×100%

-目标值：100%

-考核周期：月度

-数据来源：财务报表审核记录

2.财务报表及时率

-KPI定义：按照规定时间提交财务报表的次数占应提交次数的比例。

-计算公式：财务报表及时率=（按时提交财务报表次数÷应提交财务报表次数）×100%

-目标值：100%

-考核周期：月度

-数据来源：财务报表提交记录

3.会计凭证规范率

-KPI定义：符合会计凭证填制规范要求的凭证数量占凭证总数的比例。

-计算公式：会计凭证规范率=（规范的会计凭证数量÷会计凭证总数）×100%

-目标值：95%

-考核周期：月度

-数据来源：会计凭证抽查记录

财务管理与分析

1.预算执行偏差率

-KPI定义：实际发生费用与预算费用之间的差异率。

-计算公式：预算执行偏差率=（|实际费用-预算费用|÷预算费用）×100%

-目标值：控制在[X]%以内

-考核周期：季度

-数据来源：预算执行情况报表

2.财务分析报告质量

-KPI定义：财务分析报告对公司决策的支持程度以及报告内容的完整性、准确性和深度。

-考核标准：

-优秀（90-100分）：报告内容全面、准确、深入，对公司财务状况和经营成果进行了详细分析，提出了具有针对性和可操作性的建议，对公司决策有重大支持作用。

-良好（80-89分）：报告内容较完整，分析较准确，能为公司决策提供一定参考，建议具有一定合理性。

-合格（60-79分）：报告基本涵盖主要财务指标，分析较浅，建议缺乏深度，对决策支持作用一般。

-不合格（60分以下）：报告内容不完整，分析不准确，不能为公司决策提供有效支持。

-考核周期：季度

-数据来源：财务分析报告及领导评价

资金管理

1.资金周转率

-KPI定义：一定时期内资金周转的次数。

-计算公式：资金周转率=营业收入÷平均资金占用额

-目标值：较上一年度有所提高

-考核周期：年度

-数据来源：财务报表

2.资金成本控制率

-KPI定义：实际资金成本与预算资金成本的差异率。

-计算公式：资金成本控制率=（|实际资金成本-预算资金成本|÷预算资金成本）×100%

-目标值：控制在[X]%以内

-考核周期：季度

-数据来源：资金成本核算报表

税务管理

1.税务申报准确率

-KPI定义：税务申报数据准确无