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国有企业合规管理体系有效性评价指标体系

从2022年开始，合规管理体系有效性评价就成为甲乙方合规管理从业人员以及监管机构的热议话题。今天给大家介绍一套合规管理体系有效性的指标体系。

一、监管要求

在《中央企业合规管理办法》中，国务院国资委对中央企业合规管理体系有效性评价提出了明确要求。

第八条规定，中央企业董事会发挥定战略、作决策、防风险作用，负责推动完善合规管理体系并对其有效性进行评价。

第十四条规定，中央企业合规管理部门牵头负责本企业合规管理工作，负责组织开展合规风险识别、预警和应对处置，根据董事会授权开展合规管理体系有效性评价。

二、有效性评价指标体系

企业可从五个维度来评价自己合规管理体系的有效性：

合规环境评估；

领导作用和资源投入；

合规制度与运行机制；

合规文化；

绩效评估改进。

具体评价指标及分值如下表（表1）：

对于把党建工作纳入合规管理范畴的企业，可以参考上表中的附加项进行评价。

从上表可以看出：

1、该有效性评价指标体系共计5个评价维度和1个附加项，细分为19个具体评价指标（其中带“★”的为重要评价指标）。

2、五个维度的评价分值为该维度下各项评价指标的分值之和，各项指标的分值总和为1000分，附加项50分。

三、实施评价

企业可根据上述合规管理体系有效性评价指标体系，按照评价程序实施评价，通过评价打分得出评价结果。即，针对各评价指标设定的具体评价条款，对每个评价点进行打分，然后累计总得分，得到企业合规管理体系有效性的总得分，再根据设定的标准判定企业合规管理体系有效性的等级。

四、确定等级

（一）等级设定

该指标体系总分为1000分，划分为五级，分别为：AAAAA、AAAA、AAA、AA和A，详见下表（表2）。其中，评级为A（不满600分）的企业，意味着该企业未达到合规要求。

（二）判定等级

根据表1计算得分，然后依据表2判定企业合规管理体系有效性的等级。

（三）特别说明

企业如存在以下情况之一，应判定为未达到评级要求：

1.企业的合规管理体系有效得分在600及以下；

2.标明★的重要评价指标得分没有达到该项指标的60%；

3.存在因合规管理体系不完善或实施过程不符合造成的重大不合规行为。

五、使用场景

本评价指标体系既可用于企业自行组织开展的合规管理体系有效性评价，也可用于企业委托第三方机构进行的合规管理体系有效性评价。