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公司对反腐败合规性的评估

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目录表

前言3

致谢4

执行概要7

1为什么评估反腐败合规计划的有效性？9

避免或减轻制裁和声誉损害9

构建合规性的商业案例11

培育正直的文化12

2需要哪些方法和能力来评估有效性？15

采用行为和科学方法15

利用相关能力和资源17

3哪些评估工具可以用来监测随时间进展的情况？21

开发一套基于活动和结果指标及度量标准的组合21

文化与行为调查22

利用数据分析与探索人工智能23

利用内部和外部审计26

基准测试、同行学习和集体行动倡议27

附件A.内部控制、道德和合规的良好实践指南31

参考文献35

注释38

数值表

图1.衡量合规努力有效性的指标集30

表格

表1.根据透明国际21的数据，活动指标和影响指标

公司对反腐败合规性的评估©OECD2025

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箱

箱1.BRF经验11

框2.评估合规回报的学术研究项目12

第3个方框。基于伦理和诚信组织文化的学术研究项目，以支持反腐工作13

框4.AtkinsRealis将企业伦理表现纳入高管奖金的计算18

盒5.艾利·利利（EliLilly）伦理与合规（EC）团队与信息技术（IT）团队之间的合作渠道19

第6章纽瓦利斯企业文化调查23

7.安怀特（ABInBev）的人工智能平台BrewRIGHT25

8.爱立信的指控案件管理系统与道德合规分析应用25

表格9.OEC对数据分析的应用26

箱10.空中客车经历的同行学习27

第11章透明国际英国的企业反腐败基准28

盒12.巴塞尔治理研究所：针对反腐败项目有效性的集体行动倡议29

公司对反腐败合规性的评估©OECD2025

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执行概要

随着公司在制定反腐败合规计划方面取得进展，他们还必须采取措施来评估这些计划，以确保其在预防腐

败方面的有效性。在实践中，公司的评估努力至少受到三个因素的驱动。其中最重要的是避免制裁或声誉

损害，这是一种由风险驱动担忧所激发的被动方法。公司还进行评估，以提供证据证明反腐败措施有助于

商业成功，这有助于合规人员在合法化和确保合规投资方面取得支持。最后，评估可能支持采用一种涉及

全面培养诚信企业文化的主动合规方法。虽然值得赞扬，但要从基于规则的被动方法转变为主动方法，公

司需要更加重视长期合规目标和公司价值观，并利用相关技能和资源。

评估有效性需要公司首先定义构成有效反腐败计划的要素，然后根据预期结果评估该计划。这意味着合规

人员应确定目标（例如，风险缓解）以及为实现这些目标可以采取的举措。以风险为导向的方法是公司评

估工作的核心，但可以通过促进道德企业行为的主动方法进行补充。这通过在员工中培养所有权感，增强

了合规计划的有效性。定义和评估有效性还要求公司收集数据，以便他们可以采取适当措施改进其计划。

支持评估的证据性措施包括进行根本原因分析、交易测试和反腐败培训课程测试。从高级管理层到中层管

理层，领导层在推广和实