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必胜客连锁门店财务岗位管理制度

核心结论：必胜客门店财务管理制度以“合规可控、高效协同”为核心，依托“总部财务统筹+门店财务执行”的架构，明确财务岗位设置与职责，规范资金、票据、核算等全流程操作，实现财务与运营的无缝衔接，保障门店资金安全与数据准确。

一、总则

政策依据：依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《餐饮行业财务管理制度》及百胜中国总部财务管控标准，结合门店运营实际制定。

管理原则：坚持“不相容岗位分离、钱账分管、全程留痕、实时监控”原则，确保财务数据真实准确、资金流转安全合规、财务流程高效衔接。

责任主体：百胜中国总部财务部负责制度制定、政策解读与监督审计；区域财务分部负责属地门店财务指导与月度核查；门店财务负责人（由店长兼任或专职财务岗）为门店财务第一责任人，统筹门店财务工作。

二、财务岗位设置与资质要求

（一）岗位设置

根据门店规模（单店日均营收5万元以上设专职岗，以下由店长统筹+兼职协助），设置核心财务岗位，各岗位权责分离、相互监督：

财务负责人：统筹门店财务工作，审核财务报表、监督资金使用、对接总部与区域财务部门，协调财务与运营衔接。

收银主管：管理收银团队，核对每日营收数据、处理收银异常、保管收银设备与备用金，监督收银流程合规性。

核算专员：负责门店日常账务处理，包括原料采购核算、费用报销、营收记账，编制月度财务报表，整理财务凭证归档。

资产管理员（兼职）：配合财务负责人盘点门店固定资产（如烤箱、收银机、桌椅）与库存原料，记录资产变动情况。

（二）资质要求

财务负责人：大专及以上学历，财务、会计相关专业，持有会计从业资格证或初级会计职称，2年以上餐饮行业财务管理经验，熟悉收银系统与税务申报流程。

收银主管：高中及以上学历，1年以上餐饮收银管理经验，熟练操作必胜客专用收银系统（如SAP餐饮模块），具备基础财务对账能力，无不良信用记录。

核算专员：大专及以上学历，会计相关专业，持有会计从业资格证，1年以上财务核算经验，熟练使用Excel与财务软件（如用友、金蝶），细心严谨、责任心强。

资产管理员：高中及以上学历，熟悉门店设备与原料特性，具备基础数据统计能力，工作认真负责，能配合完成月度盘点。

三、核心岗位职责与操作规范

（一）财务负责人岗位职责

统筹管理：制定门店月度财务计划（如营收目标、费用预算），监督计划执行，每月向区域财务分部提交《门店财务分析报告》，分析营收、成本、利润数据，提出优化建议。

审核监督：审核原料采购合同、费用报销单据（如水电费、维修费），确保支出合规；核对月度营收报表与银行流水，确认资金到账无误；监督收银、核算岗位操作，防范财务风险。

对接协调：每月5日前向总部财务部上报门店财务报表（资产负债表、利润表），配合总部审计部门开展季度财务审计；对接当地税务部门，完成月度/季度税务申报（如增值税、企业所得税），确保按时缴税。

应急处理：处理门店重大财务异常（如大额资金差异、收银系统故障），2小时内上报区域财务分部，制定解决方案，避免损失扩大。

（二）收银主管岗位职责与操作规范

收银团队管理：安排收银人员排班，确保午市（11:00-13:30）、晚市（17:00-20:00）等高峰时段收银岗满员；每日岗前检查收银人员仪容仪表，培训收银规范（如礼貌用语、支付方式操作）。

资金管理

备用金管理：每日上班前向收银人员发放备用金（单岗备用金500元，双人双锁保管），下班前回收备用金，核对金额无误后存入门店专用保险柜，填写《备用金交接记录表》。

营收对账：每日营业结束后，汇总各收银机营收数据（现金、微信、支付宝、银行卡支付），与收银系统后台数据核对，确保“收银机数据=实际收款金额”，差异金额需在10元以内，超差异需立即排查原因（如漏单、错单），并填写《营收差异分析表》上报财务负责人。

资金缴存：每日将营业款（现金部分）存入指定银行账户，留存存款凭证；非现金支付（微信、支付宝、银行卡）需核对到账流水，确保次日到账，填写《每日营收缴存记录表》，附银行存款凭证与流水截图归档。

设备与票据管理：每日检查收银机、打印机、POS机等设备运行状态，发现故障立即联系维修并记录；管理发票（增值税普通发票），领用、开具、回收全程登记《发票使用台账》，作废发票需保存完整（联次齐全），每月底盘点发票库存，确保账实一致。

（三）核算专员岗位职责与操作规范

账务处理

采购核算：根据原料验收单（收货员、厨师长、食安员三方签字）与供应商发票，录入财务系统，核算原料采购成本；每月与供应商对账，确认应付账款金额，提交财务负责人审核后安排付款，避免逾期付款产生违约金。

费用核算：审核员工报销单据，确认费用真实（如差旅费需附行程单、住宿费发票）、金额准确，按费用类型（如管理费