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企业营运资金管理问题研究

摘要：营运资金是一个企业供应、生产、销售各个环节的基本要素，营运资金管理的好坏，不仅关系到企业的长远发展，更是关系到企业的存亡。如果企业的营运资金管理不到位，就有可能导致企业的资金链断裂。传统企业的营运资金主要体现在资金的积累与短期融资和流动负债两个方面。由于企业间的竞争日益加剧，已从单一企业间的竞争转变为供应链间的竞争。因此，如何有效地分配企业的资源，提高企业在竞争中的竞争力，就显得尤为重要。

关键词：企业营运；营运资金管理；问题

随着我国经济的飞速发展，我国企业的国际化程度也在不断提高，对企业的营运资金进行管理就变得越来越重要。企业必须不断地提高自身的经营水平。然而，一些企业对资金的重视程度不够，企业的财务管理水平很差，这很可能会造成企业的资金流动出现问题，甚至会引起企业的资金链出现断裂的危险。企业要充分意识到，在新常态下要把更多的精力放在提高自身的管理能力上，加强对营运资金的管理，从资金控制的角度来防止潜在的风险，从而使企业的经济效益得到更大的提升[1]。

一、企业营运资金管理存在的问题

（一）营运资金管理体系不健全

大多数企业已经意识到自身的规章制度的重要性，纷纷颁布了相应的规章制度。然而，一些企业却没有建立起一套具体的制度，在资金运用的整个过程中，都没有一个清晰的管理体系，这样很容易造成资金被过分挤占，从而加大了企业的运营风险。

（二）营运资金管理的信息不通畅

首先，企业内部间的信息交流还没有建立起来。在企业内部，销售部和财务部之间，信息的交流不够及时，信息的传递也比较迟缓，这难以有效地控制应收账款，并不能很好地进行各种资金的管理[2]。其次，企业内部的信息不畅通，大多数企业都没有与顾客建立起良好的联系，这就导致了信息的传递相对滞后，这对于企业来说并不能很好地把握顾客的第一手信息。

（三）存在营运资金风险

一些企业没有对营运资金进行有效的管理，很容易出现资金链断裂的情况。比如，企业的应收账款一直处于高位，尽管它创造出了账面利润，但如果呆坏账累积到一定程度，就会影响到企业的资金流动，给企业的正常运作造成了很大的阻碍。

（四）营运资金管理效率较低

一些企业的资金管理效率低下，这是由于企业将经营重点放在对现金库存的管理上，没有充分认识到渠道资金管理及供应链理论的作用，导致企业的资金周转率较低，从而对企业的抵御风险的能力产生了很大的影响。

二、企业营运资金管理问题的原因分析

（一）外在因素的影响

在企业竞争日益激烈的今天，产业内的竞争也越来越激烈。一些企业过分地依靠短期贷款，他们的短期贷款费用很高，而且对资金的使用要求很严，这就造成了企业资金的使用成本很高，从而导致了经济效益的下降[3]。

（二）内部资金管理问题

企业的营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，如果对营运资金的管理不当，不仅会使企业的资金白白浪费，而且会出现无力偿付的情况，甚至会使企业破产。当前，我国部分企业普遍面临着营运资金不足的问题，这极大地制约着企业的生产和

运营。

当企业的流动资金比较充足的时候，没有能够对其进行科学、合理的分配，造成了资金的不合理和成本的增加，最后造成了资金的闲置。当企业的流动资金变得非常紧张的时候，经常会发生一些流动资金不能用在效率最高的项目上，导致企业在资金不足的时候进行新的融资活动，从而导致了企业本身的负债。此外，大多数企业都把闲置的资金用来进行金融活动，而企业也缺少营运资金的管理观念[4]，企业的高管也没有关注到资金管理的效果以及相关工作。另外，如果企业库存过多，就会产生资金占用额度过大的问题，相应地，应收账款也会比较大，这样就会产生负债结构不合理的问题，最后还会引起企业的资金结构失衡，导致资金不足。

三、企业营运资金管理问题的对策

（一）确立营运资金的管理理念

营运资金管理工作贯穿于企业的整个生产过程，是企业资金运营的中流砥柱，营运资金管理的好坏，直接关系到企业资金的流动性，从而对成本和效率产生影响。当前，一些企业在营运资金方面的认识还不够，所以必须提高营运资金管理的观念。首先，管理层要积极地学习最新的政策要求、管理思想和方式，同时，要持续地研究营运资金管理的方式，让企业管理层的角色得到最大程度的发挥，从而提升营运资金管理的效率，促进企业的良性发展。其次，企业要对财务人员进行专门的培训，使他们能够及时地掌握最新的政策和财务会计方面的知识，从而提升自身的专业技术和水平，把有关的知识运用到经营资金的管理中去，同时也要根据企业的具体情况，充分地利用财务人员的专业角色，使经营资金管理系统得到进一步的优化。对于企业的内部人员来说，企业要加大对员工的培训力度，并定期组织学习，使其认识到营运资金管理的重要意义，并积极与营运资金管理工作相配合，提高营运资金的管理水平。

（二）企业内部资金结构的优化

第一，优化营