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2025年金融风险管理师账户转移与资本重分类影响专题试卷及解析1

2025年金融风险管理师账户转移与资本重分类影响专题试

卷及解析

2025年金融风险管理师账户转移与资本重分类影响专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、在银行账户转移过程中，若将一笔原本计入交易账户的衍生品头寸转移至银行

账户，最直接的影响是什么？

A、增加银行的市场风险资本要求

B、降低银行的信用风险资本要求

C、提高银行的流动性覆盖率

D、减少银行的操作风险暴露

【答案】A

【解析】正确答案是A。交易账户头寸采用更敏感的市场风险计量方法，转移至银

行账户后通常采用更保守的计量标准，导致资本要求上升。B选项错误，因为转移不直

接影响信用风险；C选项错误，流动性覆盖率主要涉及高质量流动性资产；D选项错误，

操作风险与账户分类无直接关联。知识点：账户转移对资本要求的影响。易错点：混淆

不同风险类型的资本计量规则。

2、根据巴塞尔协议III，下列哪种资本重分类会直接影响一级资本充足率？

A、将二级资本工具转换为普通股

B、将贷款损失准备金从二级资本转出

C、将优先股从其他一级资本转至二级资本

D、将无形资产从核心一级资本扣除

【答案】A

【解析】正确答案是A。普通股属于核心一级资本，转换后直接提升一级资本充足

率。B选项影响二级资本；C选项降低一级资本；D选项影响核心一级资本但非一级资

本整体。知识点：资本重分类对资本充足率的影响。易错点：混淆不同层级资本的构成

要素。

3、账户转移后，银行需要重新评估的风险偏好声明应重点关注？

A、客户信用评级分布

B、市场风险限额设置

C、操作风险事件频率

D、合规风险暴露水平

【答案】B

【解析】正确答案是B。账户转移主要影响市场风险暴露，需相应调整限额。A、C、

D选项与账户转移关联度较低。知识点：账户转移后的风险管理调整。易错点：忽视风

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险偏好与账户分类的联动关系。

4、资本重分类中，将其他一级资本工具转为二级资本的主要目的是？

A、优化资本结构以提升抗风险能力

B、满足监管对资本质量的要求

C、降低资本成本

D、提高资本充足率分子

【答案】C

【解析】正确答案是C。二级资本成本通常低于其他一级资本。A、B选项属于资本

补充目的；D选项错误，因为二级资本吸收损失能力较弱。知识点：资本重分类的经济

动机。易错点：混淆资本质量与成本的关系。

5、账户转移对银行估值影响最显著的环节是？

A、客户关系价值调整

B、预期信用损失模型变更

C、市场风险VaR参数重设

D、操作风险资本计量方法切换

【答案】C

【解析】正确答案是C。VaR参数直接影响风险资本计算，进而影响估值。A、B选

项影响较小；D选项与账户转移无关。知识点：账户转移的估值影响机制。易错点：忽

视市场风险参数的敏感性。

6、根据监管要求，资本重分类后需立即披露的信息是？

A、重分类前后资本充足率变化

B、重分类对盈利预测的影响

C、重分类涉及的股东投票结果

D、重分类对股价波动的影响

【答案】A

【解析】正确答案是A。监管要求披露资本充足率变化。B、C、D选项非强制披露

内容。知识点：资本重分类的信息披露要求。易错点：混淆监管披露与自愿披露。

7、账户转移可能导致的风险集中度变化主要体现在？

A、行业集中度

B、地域集中度

C、交易对手集中度

D、期限错配集中度

【答案】D

【解析】正确答案是D。账户转移常改变资产负债期限结构。A、B、C选项与账户

分类无直接关联。知识点：账户转移对风险集中度的影响。易错点：忽视期限结构的重

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