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2025年特许金融分析师董事会职责与市场诚信专题试卷及解析1

2025年特许金融分析师董事会职责与市场诚信专题试卷及

解析

2025年特许金融分析师董事会职责与市场诚信专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、根据CFA协会《道德准则与职业行为标准》，董事会最重要的职责是什么？

A、最大化股东短期回报

B、确保公司遵守法律法规和道德标准

C、制定公司日常运营策略

D、批准所有部门预算

【答案】B

【解析】正确答案是B。董事会首要职责是监督公司治理，确保合规性和道德标准，

这是CFA道德准则的核心要求。A选项过于片面，忽略了长期价值和其他利益相关者；

C选项属于管理层职责；D选项董事会通常只审批总体预算而非部门细节。知识点：公

司治理结构中董事会的监督职能。易错点：容易将股东利益最大化视为唯一目标，而忽

视平衡各方利益的责任。

2、当发现公司可能存在内幕交易时，CFA持证人应首先采取什么行动？

A、立即向媒体曝光

B、直接向公司CEO报告

C、通过公司内部合规渠道报告

D、自行调查取证

【答案】C

【解析】正确答案是C。CFA道德准则要求优先使用内部报告机制，这是解决潜在

违规问题的标准程序。A选项违反保密义务；B选项可能存在利益冲突；D选项超出个

人权限且可能破坏证据。知识点：职业行为中的报告义务。易错点：容易忽视内部报告

程序的重要性，直接采取外部行动。

3、董事会薪酬委员会的主要职责不包括以下哪项？

A、制定高管薪酬政策

B、审批员工福利计划

C、评估薪酬与绩效的关联性

D、披露薪酬相关信息

【答案】B

【解析】正确答案是B。薪酬委员会主要关注高管而非普通员工薪酬，B选项属于

人力资源部门职责。A、C、D都是薪酬委员会的核心职能。知识点：董事会专门委员

会的职责划分。易错点：容易混淆高管薪酬与员工福利的管理层级。

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4、根据市场诚信原则，以下哪种行为构成市场操纵？

A、基于公开信息进行交易

B、发布虚假研究报告影响股价

C、遵守最佳执行原则

D、正常的市场套利行为

【答案】B

【解析】正确答案是B。发布虚假信息故意影响市场属于典型市场操纵行为。A、C、

D都是合法的市场行为。知识点：市场操纵的认定标准。易错点：可能误将所有影响股

价的行为都视为操纵，而忽略其主观意图和真实性。

5、董事会审计委员会的独立董事比例最低要求是多少？

A、25%

B、50%

C、75%

D、100%

【答案】D

【解析】正确答案是D。CFA公司治理准则要求审计委员会必须完全由独立董事组

成。其他比例不符合独立性要求。知识点：董事会专门委员会的独立性要求。易错点：

容易忽略审计委员会的特殊独立性标准。

6、当发现客户账户存在异常交易时，CFA持证人应优先考虑什么？

A、保护客户隐私

B、遵守反洗钱法规

C、维持客户关系

D、追求交易佣金

【答案】B

【解析】正确答案是B。反洗钱法规具有强制性，优先于客户隐私等考虑。A选项

在合规前提下才适用；C、D不能凌驾于法律义务之上。知识点：职业行为中的法律优

先原则。易错点：容易在客户利益与合规要求间犹豫不决。

7、以下哪项不属于董事会的信托责任？

A、勤勉义务

B、忠诚义务

C、保密义务

D、盈利义务

【答案】D

【解析】正确答案是D。信托责任包括勤勉、忠诚和保密等，但不包含强制盈利要

求。A、B、C都是明确的信托责任。知识点：董事信托责任的具体内容。易错点：可能

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误将商业目标等同于法律责任。

8、根据CFA准则，利