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2026年智控专用设备公司客户信用评级管理制度

一、总则

（一）目的

为科学评估客户信用状况，规范客户信用管理流程，有效防控应收账款风险，保障公司资金安全与经营稳定，同时为客户提供差异化服务，提升客户合作质量，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司所有智控专用设备产品的客户，包括直接采购的终端客户、代理商及其他合作采购方。涉及客户信用信息收集、评级评估、等级确定、信用政策制定、动态调整及风险处置等全流程管理活动，公司销售、财务、风控、法务等相关部门均需遵守。

（三）基本原则

客观公正原则：以真实、准确的客户信息为基础，采用统一标准开展信用评级，避免主观臆断，确保评级结果公平可靠。

风险导向原则：聚焦客户履约能力与信用风险，重点关注客户财务状况、经营稳定性、历史合作记录等关键风险点，优先保障高信用客户合作，严控高风险客户业务。

动态更新原则：定期复核客户信用状况，根据客户经营变化、合作表现等及时调整信用等级，确保评级结果与客户实际情况匹配。

合规保密原则：严格遵守《中华人民共和国个人信息保护法》《企业信息公示暂行条例》等法律法规，妥善保管客户信用信息，不得泄露或用于非业务用途。

二、信用评级管理机构及职责

（一）信用评级管理小组

由公司财务部门负责人牵头，联合销售、风控、法务部门负责人组成，作为信用评级决策机构。主要职责包括：审议修订本制度及信用评级标准；审批客户信用等级及信用政策；协调解决信用评级中的重大争议；监督制度执行与风险防控情况。

（二）销售部门

作为客户信用信息收集的主要责任部门，负责在业务对接中收集客户基本信息、经营状况、合作需求等资料；协助核实客户提供信息的真实性；跟踪客户合作过程中的履约情况，及时反馈客户逾期付款、经营异常等风险信息；根据信用等级执行差异化客户服务与沟通。

（三）财务部门

作为信用评级执行核心部门，负责建立并维护客户信用信息档案；整理分析客户财务数据（如资产负债表、利润表、现金流量表等）、付款记录、应收账款情况；按照评级标准计算客户信用得分，提出信用等级初步建议；制定与信用等级匹配的信用政策（如账期、授信额度）；跟踪应收账款回收，预警信用风险。

（四）风控部门

负责对客户信用风险进行专业评估，审查客户信用信息的完整性与合规性；识别客户潜在风险（如行业风险、经营风险、财务风险），提供风险评估意见；监督信用政策执行情况，定期开展信用风险排查；针对高风险客户制定风险防控方案。

（五）法务部门

提供法律支持，审查客户资质文件（如营业执照、合同文件）的合法性；协助评估客户涉诉情况、失信记录等法律风险；在客户出现违约时，提供法律维权建议，协助处理应收账款催收相关法律事务。

三、客户信用评级标准

（一）评级维度及权重

客户信用评级从四个维度开展，总分为100分，各维度权重如下：

财务状况（35分）：重点评估客户偿债能力、盈利能力、资金流动性，包括资产负债率、流动比率、近一年净利润增长率、现金流量净额等指标。

经营状况（25分）：评估客户经营稳定性与行业竞争力，包括成立年限、主营业务收入规模、市场占有率、核心业务与智控设备行业匹配度、供应链稳定性等。

合作历史（20分）：基于与公司合作记录评估，包括合作年限、历史付款及时性（如逾期次数、逾期天数）、订单完成率、合同履约情况等。

信用记录（20分）：查询客户外部信用信息，包括是否存在失信被执行人记录、行政处罚记录、涉诉案件情况、行业信用评价结果、银行资信等级等。

（二）信用等级划分

根据最终得分，将客户信用等级划分为四级，具体标准如下：

A级（优秀）：得分≥90分。客户财务状况良好，偿债能力强；经营稳定，行业口碑佳；与公司合作历史无逾期，履约率100%；无任何不良信用记录。

B级（良好）：75分≤得分＜90分。客户财务状况稳定，偿债能力较强；经营正常，无重大经营风险；与公司合作偶有轻微逾期（单次逾期不超过7天），无恶意拖欠；外部信用记录良好，无不良记录。

C级（一般）：60分≤得分＜75分。客户财务状况一般，偿债能力中等；经营存在小幅波动，行业竞争力一般；与公司合作存在1-2次逾期（单次逾期不超过30天）；外部信用记录无重大不良，但存在轻微风险提示。

D级（较差）：得分＜60分。客户财务状况紧张，偿债能力弱；经营不稳定，存在亏损或重大经营风险；与公司合作多次逾期（逾期超过30天或累计逾期3次及以上）；外部信用记录存在失信、涉诉或行政处罚等不良信息。

四、信用评级流程

（一）信息收集

新客户合作前，销售部门在10个工作日内收集客户基本信息（营业执照、法定代表人信息、经营地址）、财务资料（近2年财务报表）、经营情况说明（主营业务、客户群体）等，提交至财务部门。

财务部门联合风控部门，通过国家企业信