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2026年建筑工程公司费用报销标准管理制度

第一章总则

第一条制度目的

为规范公司费用报销管理，明确费用报销范围、标准与流程，控制企业运营成本，防范费用报销中的违规行为，保障公司资金使用合规高效，结合建筑工程公司业务特点（如项目分布广、外勤人员多、费用类型复杂），制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司所有部门及各项目部的费用报销管理，涵盖办公费用、差旅费、业务招待费、项目现场费用（如临时物资采购费、现场水电费）、培训费、交通费等各类费用的报销，涉及公司全体员工（包括总部员工、项目部人员、劳务分包相关对接人员）及需报销费用的合作单位。

第三条制度依据

本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则第1号——存货》《企业内部控制基本规范》《会计基础工作规范》等相关法律法规、行业标准，以及公司财务管理、成本控制体系文件制定。

第二章组织机构与职责

第四条财务部门

财务部门作为费用报销管理的主管部门，承担以下职责：制定公司费用报销细则，明确各类费用的报销标准、凭证要求及审批流程；审核费用报销单据的合规性、完整性，如“检查发票是否合法有效”“核实报销金额是否符合标准”；监督各部门、项目部费用报销执行情况，检查是否存在超标准、虚假报销等问题；定期汇总分析费用报销数据，提出成本控制建议；培训员工费用报销规范，解答报销相关疑问。

第五条各部门与项目部

各部门负责人、项目部经理是本单位费用报销管理的第一责任人，承担以下职责：审核本单位员工提交的报销单据，确认费用发生的真实性、合理性，如“核实出差事由与工作相关”“确认现场采购物资用于项目施工”；控制本单位费用预算，确保报销费用在预算范围内；监督本单位员工遵守报销制度，杜绝超标准、虚假报销行为；配合财务部门开展费用检查，提供报销相关证明材料。

第六条报销人

报销人需按制度要求办理费用报销，承担以下职责：费用发生时主动索取合法、完整的报销凭证（如发票、收据、明细单），确保凭证信息与费用实际情况一致；按规定填写《费用报销单》，注明费用类型、发生时间、事由、金额及附件数量；对报销凭证的真实性、合法性负责，不得提供虚假凭证或隐瞒费用真实用途；配合财务部门、所在部门对报销费用的核查，提供补充说明或证明材料。

第三章费用报销范围与标准

第七条办公费用报销标准

办公费用包括办公用品采购费、打印复印费、水电费、网络费等，报销标准如下：

办公用品采购：员工因工作需要采购办公用品（如笔、笔记本、文件夹），需先通过部门申请，经部门负责人审批后统一采购，单次采购金额不超过500元的，可凭发票报销；超过500元的，需签订采购合同，通过银行转账支付，凭合同、发票及入库单报销；办公用品需按需采购，不得超量，报销时需附采购明细单，注明物品名称、数量、单价。

打印复印费：公司内部有打印设备的，优先使用内部设备；确需外部打印复印的，单次费用不超过200元的，凭发票报销；超过200元的，需提供打印复印明细（如页数、单价），经部门负责人审批后报销。

水电费、网络费：总部及项目部办公场所的水电费、网络费，凭缴费通知单、发票报销，报销金额以实际缴费金额为准，不得报销与办公无关的私人费用。

第八条差旅费报销标准

差旅费包括交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费，报销标准如下：

交通费：员工出差优先选择火车、汽车等公共交通方式，出差目的地距离超过800公里或出差任务紧急的，可选择飞机经济舱；火车报销标准为：硬座、硬卧全额报销，高铁/动车二等座全额报销，一等座需经部门负责人审批且报销金额不超过二等座票价；飞机票报销需附出差审批单，报销金额以实际购票金额为准（不含机场贵宾室、保险等额外费用，特殊情况需审批）。

住宿费：按出差目的地城市级别设定标准，一线城市（如北京、上海、广州）每人每天不超过500元，二线城市（如省会城市）每人每天不超过400元，三线及以下城市每人每天不超过300元；两人同行且同性的，需同住一间房，报销金额按单人标准的1.5倍执行；报销时需附酒店发票、住宿明细单，超标准部分需个人承担，特殊情况（如会议指定酒店）需经公司分管领导审批后可全额报销。

伙食补助费：按出差天数计算，每人每天50元，凭出差天数报销，无需提供餐饮发票；出差期间如已享受工作餐（如项目现场提供伙食），则该天数不享受伙食补助费。

市内交通费：出差期间市内交通优先选择公共交通，每人每天不超过100元，凭交通发票报销；如因工作需要租用车辆，需经部门负责人审批，凭租车合同、发票报销，报销金额不超过同时间段公共交通费用的1.2倍。

第九条业务招待费报销标准

业务招待费是指因业务需要招待客户、合作单位产生的餐饮费、礼品费等，报销标准如下：

餐饮费：单次业务招待餐饮费，人均标准不超过