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2025年金融风险管理师操作风险内控评价专题试卷及解析1

2025年金融风险管理师操作风险内控评价专题试卷及解析

2025年金融风险管理师操作风险内控评价专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、在操作风险管理中，“三道防线”模型中，哪道防线承担了业务部门的直接管理责

任？

A、内部审计部门

B、风险管理部门

C、业务部门

D、合规部门

【答案】C

【解析】正确答案是C。三道防线模型中，第一道防线是业务部门，承担操作风险的

直接管理责任；第二道防线是风险管理部门和合规部门；第三道防线是内部审计部门。

知识点：操作风险治理结构。易错点：容易混淆风险管理部门和业务部门的职责分工。

2、下列哪项不属于操作风险事件分类中的”内部欺诈”类型？

A、员工盗用客户资金

B、未经授权的交易

C、系统故障导致的损失

D、伪造票据

【答案】C

【解析】正确答案是C。内部欺诈是指员工故意进行的欺诈行为，包括盗用资金、未

经授权交易等。系统故障属于”系统失败”类别。知识点：操作风险事件分类。易错点：容

易将技术类风险与人为欺诈混淆。

3、在内部控制评价中，COSO框架的五大要素不包括以下哪项？

A、控制环境

B、风险评估

C、信息与沟通

D、绩效评价

【答案】D

【解析】正确答案是D。COSO框架五大要素是：控制环境、风险评估、控制活动、

信息与沟通、监督活动。绩效评价属于其他管理工具。知识点：COSO内控框架。易错

点：容易将绩效评价与监督活动混淆。

4、操作风险资本计量的基本指标法中，资本要求等于前三年总收入的平均值乘以？

A、10%

B、15%

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C、20%

D、25%

【答案】B

【解析】正确答案是B。基本指标法使用15%的固定比例计算操作风险资本要求。

知识点：操作风险资本计量方法。易错点：容易记错不同计量方法的固定比例。

5、下列哪项不属于关键风险指标(KRI)的特征？

A、可量化

B、前瞻性

C、滞后性

D、敏感性

【答案】C

【解析】正确答案是C。KRI应具有前瞻性，能够预警潜在风险，而不是反映已发

生事件的滞后指标。知识点：关键风险指标设计。易错点：容易混淆KRI与KPI的特

征。

6、在操作风险损失数据收集中，“阈值”通常指？

A、损失金额的最低记录标准

B、损失事件的最高限额

C、风险容忍度

D、资本要求

【答案】A

【解析】正确答案是A。阈值是指操作风险损失数据收集的最低金额标准，低于此

标准的损失通常不记录。知识点：损失数据收集标准。易错点：容易将阈值与风险限额

混淆。

7、下列哪项不属于操作风险缓释工具？

A、保险

B、业务连续性计划

C、风险对冲

D、内部控制

【答案】C

【解析】正确答案是C。风险对冲主要用于市场风险，操作风险缓释工具包括保险、

业务连续性计划、内部控制等。知识点：操作风险缓释策略。易错点：容易混淆不同风

险类型的缓释工具。

8、在操作风险评估中，“风险与控制自我评估(RCSA)”的主要目的是？

A、计算资本要求

B、识别和评估业务流程中的风险与控制

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C、审计合规性

D、监控市场变化

【答案】B

【解析】正确答案是B。RCSA是业务部门自我评估风险与控制有效性的工具，主

要用于风险识别和控制评估。知识点：风险评估方法。易错点：容易将RCSA与审计

或资本计量混淆。

9、操作风险情景分析的主要作用是？

A、计算历史损失数据

B、评估极端事件的影响

C、监控日常操作

D、评估员工绩效