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2025年财务部工作总结及2026年工作计划

2025年，财务部在公司管理层的指导下，围绕“降本增效、业财融合、风险防控”核心目标，通过优化预算管理、强化资金统筹、深化成本管控、推进数字化转型及提升团队能力，较好完成了年度财务目标。全年实现营业收入12.8亿元，同比增长15%；净利润1.62亿元，同比增长18%；资产负债率48%，较年初下降2个百分点；经营性现金流净额2.1亿元，创近三年新高。现将具体工作及2026年计划总结如下：

一、2025年主要工作完成情况

（一）预算管理精准化，支撑战略落地

全年以“战略-业务-预算”联动为导向，优化预算编制流程。一是前置参与业务规划，联合市场、生产、研发部门开展3轮业务目标研讨，结合历史数据与市场预测调整预算模型，将新能源产品线研发投入占比从8%提升至12%，匹配公司“技术驱动”战略。二是推行滚动预算管理，按季度动态调整销售、成本、费用预算，全年预算偏差率从2024年的8%降至5%，其中销售预算偏差率仅3.2%。三是强化预算执行考核，将预算完成率与部门绩效挂钩，对超支率超过10%的部门暂停非必要支出审批，全年可控费用同比下降4.5%，其中差旅费、会议费分别下降12%、8%。

（二）资金管理精细化，保障流动性安全

以“现金流为生命线”，建立“日监控、周预测、月分析”资金管理机制。一是优化现金流预测模型，引入机器学习算法整合销售订单、采购合同、付款条款等数据，全年现金流预测准确率从85%提升至92%，成功避免2次短期资金缺口风险。二是多渠道降低融资成本，通过置换高息贷款、发行供应链ABS等方式，全年融资成本率从4.2%降至3.8%，节约财务费用约260万元。三是加强应收账款管理，建立“客户信用评级+账期动态调整”机制，将应收账款周转天数从65天缩短至58天，逾期账款占比从7%降至4%，其中重点客户A公司通过票据贴现+保理组合方案，回款周期缩短30天。

（三）成本管控深度化，提升盈利质量

聚焦“生产端降本、管理端增效”双维度，推动成本结构优化。生产端，联合生产部开展“工艺优化降本”专项，通过改进焊接工艺减少耗材损耗、优化排班降低人工成本，全年单位产品直接材料成本下降3%，直接人工成本下降2.5%。管理端，升级费用报销系统，设置“预算-申请-审批-支付”全流程控制，对餐费、交通费设置人均限额，超标准部分需总经理特批，全年管理费用率从8.2%降至7.6%。此外，针对新能源产品线开展“目标成本管理”，将研发、采购、生产环节成本拆解至具体节点，实现单台产品成本较立项目标降低5%，支撑该产品线毛利率提升至28%。

（四）财务数字化加速，赋能管理决策

完成“业财融合系统2.0”上线，打通销售、采购、生产、财务数据壁垒。一是实现基础核算自动化，发票核验、费用报销、凭证生成等80%的基础工作由系统自动处理，财务人员日均处理单据量从120笔提升至200笔，核算差错率从0.3%降至0.1%。二是搭建经营分析数据看板，整合收入、成本、费用、现金流等12个核心指标，按日/周/月动态展示，管理层可实时查看各业务线盈利情况，例如11月发现B产品线毛利率异常下降，通过追溯发现是原材料采购价格上涨，及时调整供应商并锁定长协价，避免损失约180万元。三是试点智能税务管理模块，自动匹配税收优惠政策，全年享受研发费用加计扣除、高新技术企业所得税减免等政策，节税约450万元。

（五）团队建设专业化，强化能力支撑

通过“培训+实践+考核”提升团队综合能力。全年组织6次专题培训，涵盖业财融合分析、新收入准则应用、数字化工具使用等内容，外聘高校教授及行业专家授课，参与率100%。推行“导师制”培养新人，由5名资深主管带教7名新员工，通过参与预算编制、成本分析等实战项目，新员工3个月内独立完成基础工作，6个月内掌握业财分析技能，全年新人转正考核通过率100%。优化绩效考核体系，将业财融合贡献度（如为业务部门提供有效降本建议）纳入考核，占比30%，激发团队主动服务业务的积极性，全年财务人员提出有效建议23条，落地18条，直接创造效益约300万元。

二、存在的问题与不足

尽管2025年取得一定成绩，但仍存在以下问题需改进：一是预算编制的前瞻性不足，对市场突发变化（如Q3原材料价格超预期上涨）的应对仍依赖事后调整，未能在年初预算中充分预留弹性空间；二是应收账款管理需深化，部分长尾客户（占比15%）账期超过90天，缺乏有效的清收激励机制；三是业财融合深度不够，财务对业务前端（如客户投标报价、合同条款审核）的参与仍以事后核算为主，未能实现全流程赋能；四是数字化系统的深度应用不足，智能分析模块仅覆盖60%的业务场景，数据挖掘对经营决策的支撑仍有提升空间；五是团队专业能力需加强，部分财务人员