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2025年财务管理工作自查报告

为全面落实财务管理主体责任，提升财务工作规范化、精细化水平，我单位严格对照国家财经法规、上级主管部门制度要求及内部管理规范，对2025年度财务管理工作开展全面自查。现将自查情况报告如下：

一、2025年度财务管理工作开展情况

2025年，我单位坚持“规范、高效、安全、创新”的工作主线，以制度建设为基础，以预算管理为核心，以资金管控为重点，以风险防控为保障，统筹推进各项财务工作，为单位业务发展提供了坚实的资金保障和财务支撑。

（一）制度建设持续完善，管理基础不断夯实

本年度聚焦“扎紧制度笼子”目标，结合新《政府会计制度》实施要求及单位业务发展实际，对现有财务管理制度进行系统性梳理修订。全年修订《财务内控制度》《费用报销管理细则》《固定资产管理办法》等6项制度，新增《电子票据管理规范》《科研项目经费专项管理办法》2项制度，形成覆盖预算编制、资金支付、资产处置、票据管理等全流程的制度体系。同时，通过专题培训、制度上墙、线上测试等方式强化制度宣贯，全年组织制度培训4场，覆盖全体业务部门及财务人员，确保制度执行无盲区。

（二）预算管理提质增效，资源配置更趋科学

严格落实“零基预算”理念，改变以往“基数+增长”的编制模式，结合年度重点工作任务及业务部门需求，逐项论证预算项目必要性与资金需求合理性。预算编制前，财务部门联合业务部门开展3次专项调研，收集历史数据、市场价格、政策变化等信息200余条，建立预算编制数据库；编制过程中，引入第三方机构对100万元以上项目进行独立评审，核减低效、重复项目3个，压减预算金额240万元。预算执行中，建立“月度分析、季度通报、年度考核”的动态监控机制，通过财务系统设置预算预警阈值，对超进度、超范围支出实时提醒。全年预算执行率达98.6%，较上年提升2.3个百分点，其中“信息化建设”“民生服务专项”等重点项目执行率100%，资金使用精准匹配业务需求。

（三）资金管控从严从紧，使用效率显著提升

坚持“集中管理、统筹调配、安全可控”原则，全面推进资金集约化管理。一是优化账户管理，完成银行账户清理整合，账户数量由上年的8个缩减至5个，资金集中度从72%提升至89%，减少闲置资金沉淀约500万元。二是强化资金动态监测，通过银企直联系统实现资金收支实时监控，建立“日对账、周调度、月分析”机制，每日核对银行流水与账务数据，每周汇总各部门资金使用计划，每月形成资金运行分析报告，为决策提供及时数据支撑。三是严格支付审核，实行“经办初审、部门复核、财务终审”三级审批制度，重点审核票据真实性、支出合规性及预算匹配度，全年拦截不合规支出12笔，涉及金额38万元，避免资金损失。四是加强闲置资金盘活，对阶段性闲置资金按规定开展低风险理财，全年实现利息及理财收益65万元，较上年增加22万元。

（四）财务核算规范严谨，信息质量稳步提高

以财务信息化升级为契机，全面提升核算标准化水平。年初完成财务系统与业务系统、资产管理系统的对接，实现合同签订、采购执行、资产入库等业务数据自动推送至财务模块，减少人工录入误差。严格执行《政府会计制度》，统一会计科目使用、凭证编制、报表生成标准，每月开展账务自查，重点核查往来款项清理、资产折旧计提、成本费用归集等环节，全年账务差错率控制在0.1%以内，较上年下降0.2个百分点。同时，强化财务报告分析功能，在传统收支报表基础上，增加“项目成本效益分析”“部门费用对标分析”等专题报告，为管理层决策提供多维度数据支持。

（五）风险防控多措并举，安全底线守牢守稳

建立“日常监督+专项检查+外部审计”的立体监督体系。日常监督中，财务部门每月对报销单据、合同执行、资产台账等进行抽查，发现问题当场反馈整改；专项检查中，针对科研经费、基建项目等重点领域开展2次专项审计，覆盖12个项目，发现并整改资金审批流程不规范、费用分摊不合理等问题7项；外部审计中，配合上级主管部门完成年度财务审计，对审计提出的3项问题制定整改方案，明确责任人和完成时限，目前已全部整改到位。此外，加强税务风险管控，定期组织税务政策学习，全年完成增值税、企业所得税等税种申报24次，均做到数据准确、申报及时，未发生滞纳金或罚款。

二、存在的问题及原因分析

尽管本年度财务管理工作取得一定成效，但对照高质量发展要求，仍存在以下不足：

（一）预算编制精准度有待提高

部分业务部门对预算编制重视不足，存在“重申报、轻论证”现象，对项目实施的复杂性、市场价格波动等因素考虑不充分，导致个别项目预算执行偏差较大。例如，“社区服务中心改造项目”因建材价格上涨超预期，实际支出较预算增加15%，暴露出预算编制时市场调研不够深入的问题。

（二）资金使用效率仍有提升空间