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2024.08河北金融观察思考

财务公司即期结售汇管理模型的构建与应用

周玉坚赫文君王少脱

（中国电建集团财务有限责任公司

同北京100000)

摘要：随着大型央企集团国际化步伐的加速，财务公司在结售汇业务中扮演着越来越重要的角色。本文旨在探讨财

务公司结售汇管理模型的构建与应用，通过对财务公司结售汇业务的分析，本文提出了一个包括业务流程、价格计量、内

部换汇、风险评估等关键环节的结售汇管理模型，并结合实际案例进行了应用分析，以提高结售汇业务的风险管理能力、

优化业务流程和提升市场竞争力。

关键词：财务公司；结售汇管理；风险管理

中图分类号：F832.39文献标识码：A文章编号：1006-6373(2024)08-0036-03

财务公司作为金融市场的重要参与者，其结售务会员资质，较去年增加1家，财务公司数量占银行

汇业务涉及外汇市场结售汇交易、售汇及汇款结汇间外汇市场会员总数（789家）的13.56%。另有19家、

操作、外汇风险管理和对冲业务、汇率操作和分析17家、7家和3家具备人民币外汇远期、人民币外汇

等多个方面。然而，在日益复杂多变的市场环境下，掉期、人民币外汇货币掉期、人民币外汇期权会员资

财务公司面临着汇率波动、政策风险、信用风险等质。中国财务公司协会官方网站数据显示，截至2023

多重挑战。因此,构建一个科学、高效的结售汇管理年末，国内共有在册财务公司240家,具备即期结售

模型对于财务公司来说至关重要。汇资质的公司占比为44.58%，具体业务资质分布及

一、财务公司结售汇业务现状占比情况见表1。

随着全球化经济的发展，跨国贸易和投资活动表1财务公司人民币外汇会员资质情况

日益频繁，财务公司作为企业重要的金融服务提供人民币外汇人民币外汇人民币外汇人民币外汇货

货人民币外汇

者,其结售汇业务的重要性也日益凸显。凭借集团内即期会员远期会员掉期会员币掉期会员期权会员

财务公司

106191773

部一体化运营优势、高效的业务处理模式、集约化合数量

全部会员

规保障体系及多样化客户服务能力，财务公司结售数量770290286230166

汇业务从无到有，从小到大，交易规模快速增长，服占比13.77%6.55%5.94%3.04%1.81%

务能力持续提升，在满足集团企业外汇需求、降低汇（二）结售汇交易量情况

率风险及提升资金效率上起到了重要的作用。根据中国外汇交易中心数据统计,2023年银行

（一）结售汇会员资质情况间外汇即期市场交易量超过70万亿人民币，共有2

中国外汇交易中心网站数据显示，截至2023家财务公司年度累计交易量进入前100名，分别为

年末，国内共有107家财务公司具备即期结售汇业中油财务公司（57名)及中石化财务公司（85名）。

作者简介：周玉坚（1989一）,女，福建福州人，硕士，高级会计师，供职于中国电建集团财务有限责任公司。

赫文君（1981一），女，北