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2025年学校财务管理工作检查自查报告

为全面落实《教育部财政部关于进一步加强中小学财务管理工作的意见》（教财〔2023〕4号）及省教育厅《关于开展2025年度学校财务管理专项检查的通知》（X教财〔2025〕8号）要求，我校成立由校长任组长、分管副校长任副组长、财务处、审计室、总务处等部门负责人为成员的自查工作组，对照《2025年学校财务管理检查指标体系》，通过查阅财务凭证、核对资产台账、访谈相关人员、调取信息系统数据等方式，对2024年1月至2025年6月财务管理全流程开展全面自查。现将自查情况报告如下：

一、制度建设与执行情况

我校严格遵循《中小学校财务制度》（财教〔2022〕15号）及上级主管部门要求，构建了“1+N”财务管理制度体系。“1”为《XX学校财务管理制度（2024年修订版）》，明确财务工作总体要求、岗位职责及管理流程；“N”包括《预算管理办法》《收支业务管理办法》《固定资产管理细则》《差旅费管理规定》《合同审批与财务支付衔接制度》等12项专项制度，覆盖预算编制、资金使用、资产处置等关键环节。2024年10月，结合新政府会计制度实施及上级最新要求，组织财务处、审计室对制度进行全面修订，重点完善了“三重一大”资金决策程序（单笔5万元以上支出需经校长办公会审议）、跨年度项目预算滚动管理机制（连续两年执行率低于70%的项目不再安排预算）、电子票据管理规范（明确电子票据接收、归档、验真流程）。制度修订后，通过专题培训（共开展3场，覆盖全体行政人员及班主任）、内网公示、制度汇编发放（印制200册）等方式确保全员知晓。2025年1-6月，财务处共审核制度执行事项476项，未发现违反制度的审批、支付行为。

二、预算管理情况

（一）预算编制。坚持“量入为出、收支平衡”原则，采用“二上二下”编制流程。2025年度预算编制于2024年9月启动，由财务处牵头，组织各部门申报项目需求，经分管领导初审、校长办公会审议后形成初稿；10月上报教育局审核反馈，重点核减了重复申报的信息化设备采购项目（原申报80万元，核减30万元）、调整了教师培训经费结构（增加新课标培训专项20万元）；11月根据反馈修订后提交教代会审议（应到代表98人，实到95人，表决同意92票），最终确定年度预算总额2850万元，其中人员经费1920万元（占比67.37%）、公用经费680万元（占比23.86%）、项目经费250万元（占比8.77%）。预算编制过程中，引入“零基预算”理念，对项目经费逐项论证，取消了连续两年执行率低于50%的“校园文化创意大赛”项目（原预算15万元），新增“智慧校园二期”项目（预算120万元），确保资金投向与学校发展规划（2023-2027）高度契合。

（二）预算执行。建立“月度分析、季度通报、年度考核”的执行监控机制。2025年1-6月累计执行1680万元，执行率58.95%（高于序时进度8.95个百分点）。其中人员经费执行1080万元（执行率56.25%），主要因6月新增教师3名（需7月起发放工资）；公用经费执行420万元（执行率61.76%），重点保障了教学耗材（120万元）、校园维护（80万元）、水电支出（90万元）；项目经费执行180万元（执行率72%），“智慧校园二期”完成设备采购（支付100万元）、“新课标教师培训”开展集中研修4场（支付50万元）、“食堂设施升级”完成招标（支付30万元）。对执行进度较慢的“图书采购项目”（预算50万元，执行率30%），已下发整改通知，要求图书馆于7月底前完成采购方案论证，8月启动招标，9月前完成支付。预算调整严格履行审批程序，上半年因台风导致校园围墙损毁，申请追加维修经费15万元，经教育局、财政局审批后纳入预算，调整流程规范，无超预算、无预算支出情况。

三、收支管理情况

（一）收入管理。严格执行“收支两条线”规定，收入全部纳入学校预算，统一核算、统一管理。2024年1月至2025年6月，累计收入5420万元，其中财政拨款4850万元（占比89.48%）、事业收入（学费、住宿费）500万元（占比9.23%）、其他收入70万元（占比1.29%）。所有收费项目均符合《XX省中小学服务性收费和代收费管理办法》（X发改价费〔2023〕12号），无自立项目、超标准收费行为。学费、住宿费通过“XX省非税收入收缴管理系统”全额缴入财政专户，共开具财政电子票据1200份，票据使用规范，无串用、转让、涂改现象，票据存根按年归档（已归档2024年度票据1000份）。其他收入主要为废旧物资处置收入（45万元）、利息收入（25万元），处置收入严格履行“评估-审批-公开拍卖”程序（2024年12月处置旧桌椅500套，经第三方评估价值3万元，公开拍卖成交价3.2万元），利息收入按季度结转，全部纳入预算管理。

（二）支