2026年高端鲜花定制公司财务人员岗位职责制度.docxVIP

2026年高端鲜花定制公司财务人员岗位职责制度

第一章总则

第一条为规范公司财务人员岗位职责管理，明确财务各岗位工作内容及履职标准，保障公司财务核算准确、资金管理安全、税务申报合规，结合本公司高端鲜花定制业务实际（涉及鲜花采购结算、定制订单收款、节日高峰期资金周转、门店/线上多渠道账务核对等场景），依据《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》《企业会计准则》等相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司财务部全体人员，包括财务负责人、主办会计、出纳、门店收银等岗位，管控范围涵盖财务核算、资金管理、税务处理、账务核对、报表编制、财务监督等全流程财务工作。

第三条财务人员履职遵循以下核心原则：

合规性原则：所有财务操作需符合国家财经法规及公司财务制度，杜绝账实不符、偷税漏税、资金挪用等违规行为；

准确性原则：财务数据核算、账务处理、报表编制需精准无误，尤其针对鲜花定制订单金额、采购成本、促销折扣等关键数据，确保账证相符、账账相符；

及时性原则：节日高峰期（情人节、母亲节、七夕等）需优先完成营业款核对、采购付款等工作，常规账务处理需在规定时限内完成，不得拖延；

保密性原则：严格保密公司财务数据、客户消费信息、采购价格等敏感信息，严禁泄露给外部人员或无关岗位；

服务性原则：配合业务部门完成定制订单收款核对、采购结算对接等工作，及时响应业务端财务需求，保障公司经营顺畅。

第四条公司财务负责人为财务工作第一责任人，统筹财务部整体工作；主办会计负责核心账务核算与税务处理；出纳负责资金收付与日记账登记；门店收银负责现场收款与单据核对，各岗位相互配合、相互监督，形成财务工作闭环。

第二章岗位设置与核心履职要求

第五条公司财务部根据业务规模设置财务负责人、主办会计、出纳、门店收银（按门店数量配置）四类核心岗位，各岗位不得兼任不相容工作（如出纳不得兼任稽核、会计档案保管、收入/费用账目登记等）。

第六条各岗位通用履职要求：

持证上岗：财务负责人需具备中级及以上会计职称，主办会计需具备初级及以上会计职称，出纳、收银需具备会计从业相关资质，无资质人员不得上岗；

定期学习：每月参加不少于8学时的财务法规、行业财税政策学习，重点掌握小微企业税收优惠、零售行业发票管理等内容，每年完成会计继续教育；

资料归档：每日整理财务单据（采购发票、订单收款凭证、费用报销单等），按月装订会计凭证，按年归档财务报表、纳税申报表等资料，归档资料需留存至少10年；

交接规范：岗位调整或离职时，需完成财务资料、印章、网银U盾等交接工作，填写《财务工作交接表》，经财务负责人签字确认后方可离岗。

第三章各岗位具体岗位职责

第七条财务负责人岗位职责：

统筹管理：制定公司财务管理制度，梳理鲜花定制业务财务流程，节日前制定财务工作应急预案（如增配收银人手、提前核对收款系统）；

资金管控：审核大额资金支付（单次采购付款超1万元）、定制订单预付款退款等事项，监控公司资金流，确保节日高峰期资金充足；

税务筹划：结合鲜花零售行业特点，合理享受小微企业增值税、企业所得税优惠政策，审核纳税申报表，确保税务申报准确、及时；

报表审核：每月5日前审核月度财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表），分析鲜花采购成本、定制订单毛利率等关键指标，向管理层提供财务分析报告；

监督检查：每周抽查出纳日记账、门店收银单据，每季度开展一次财务内部自查，纠正账务处理不规范、资金收付不合规等问题。

第八条主办会计岗位职责：

账务核算：每日核对鲜花定制订单收款数据（线上+线下），按月核算采购成本（玫瑰、百合、包装材料等）、门店运营费用（房租、人工、水电费），编制记账凭证；

税务处理：每月15日前完成增值税、附加税、个税等纳税申报，整理采购发票、销售发票等抵扣凭证，确保发票开具与订单信息一致；

往来核对：每月核对供应商欠款、客户预付款（高端定制订单定金），对超30天未结算的款项及时提醒业务部门对接；

档案管理：负责会计凭证、财务报表、税务资料的整理归档，确保资料完整、查阅便捷；

配合审计：若公司接受外部审计，需提供完整财务资料，解释鲜花行业特殊账务处理（如节日临时采购、定制订单折扣核算）。

第九条出纳岗位职责：

资金收付：根据审核后的付款申请单支付鲜花采购款、门店费用，收取定制订单大额预付款，所有收付需凭完整单据，无审批单据不得收付；

日记账登记：每日登记现金日记账、银行存款日记账，核对库存现金与账面金额，确保现金无短款、长款，节日高峰期每日下班前完成资金核对；

银行对接：每周办理银行对账，取回银行回单，处理网银支付、转账等业务，妥善保管网银U盾（分开保管制单、审核U盾）；

票据管理：保管现金、支票、发票等票据，开具收款收据，作废票据需完整留存，不得随意丢弃；

款项缴存：每日将门店收银缴存的营