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简单学校财务报销管理制度

为了加强学校财务管理，规范财务报销行为，合理使用资金，提高资金使用效益，保障学校各项工作的顺利开展，根据国家有关财经法规和财务制度，结合学校实际情况，特制定本财务报销管理制度。

一、报销原则

1.合法性原则

学校的所有报销业务必须符合国家法律法规和相关政策的规定。报销的费用必须是真实发生的，且用途合法合规。任何违反法律法规的费用支出，财务部门有权拒绝报销。例如，严禁报销用于行贿、赌博等违法活动的费用。

2.真实性原则

报销人必须确保所提供的报销凭证真实、完整、准确。报销的事项必须是实际发生的，不得虚构或夸大费用。对于虚假报销行为，一经查实，将严肃追究相关人员的责任。比如，不能为了获取更多报销金额而虚开发票。

3.合理性原则

报销的费用应当合理、必要，符合学校的实际业务需要和财务预算。各项费用的支出应与学校的教学、科研、管理等工作相关，避免不必要的浪费和不合理的开支。例如，在选择办公用品时，应根据实际需求进行采购，避免过度采购造成浪费。

4.预算控制原则

学校的各项费用报销应严格按照年度预算进行控制。各部门应在预算额度内合理安排支出，对于超预算的报销申请，需按照规定的程序进行审批。未经批准的超预算支出，财务部门不予报销。

二、报销审批流程

1.经办人整理报销凭证

经办人在完成业务活动后，应及时收集和整理相关的报销凭证。报销凭证包括发票、收据、合同、审批单等，要求凭证内容完整、清晰，符合财务报销要求。例如，发票应注明日期、单位名称、商品或服务名称、金额等信息。

2.部门负责人审核

经办人将整理好的报销凭证提交给所在部门负责人进行审核。部门负责人应根据本部门的业务情况和预算安排，对报销事项的真实性、合理性进行审核，并签署审核意见。审核内容包括报销事项是否与部门工作相关、费用是否合理等。

3.财务部门审核

经部门负责人审核通过后，报销凭证提交给财务部门进行审核。财务部门主要审核报销凭证的合法性、合规性和完整性，包括发票的真伪、报销金额是否符合规定、审批手续是否齐全等。对于不符合要求的报销凭证，财务部门应及时退回并说明原因。

4.分管校领导审批

财务部门审核通过后，报销金额较大或涉及重要事项的报销申请需提交分管校领导进行审批。分管校领导根据学校的财务状况和相关政策，对报销事项进行最终审批。

5.校长审批

对于一些重大的财务支出或特殊的报销事项，还需提交校长进行审批。校长对学校的财务收支负有最终责任，审批时将综合考虑学校的整体利益和发展需要。

6.报销支付

经过各级审批通过后，财务部门按照规定的支付方式进行报销支付。报销款项一般通过银行转账的方式支付到报销人的个人银行账户或相关单位的银行账户。

三、各类费用报销规定

（一）办公费用报销

1.办公费用主要包括办公用品、办公设备、印刷费、邮寄费等。办公用品应按照学校的采购制度进行采购，由专人负责统一管理。

2.报销办公费用时，应提供正规发票和采购清单。发票上应注明办公用品的名称、数量、单价和金额，采购清单应详细列出所采购的物品明细。

3.对于金额较大的办公设备采购，还需提供采购合同和相关的审批文件。采购合同应明确设备的规格、型号、价格、售后服务等条款。

（二）差旅费报销

1.差旅费是指学校教职工因公出差期间发生的交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等。出差人员应事先填写《出差审批单》，经部门负责人和分管校领导审批同意后，方可出差。

2.交通费报销

-出差人员应按照规定的交通工具等级乘坐交通工具。一般情况下，乘坐火车可选择硬座、硬卧；乘坐飞机应选择经济舱。特殊情况需要乘坐高等级交通工具的，需经分管校领导批准。

-报销交通费时，应提供正规的交通票据，如火车票、飞机票、汽车票等。票据上应注明出发地、目的地、日期、金额等信息。

3.住宿费报销

-出差人员的住宿费标准按照学校的相关规定执行。住宿费应在规定的标准内凭发票据实报销。

-报销住宿费时，应提供住宿发票和住宿清单。住宿发票应注明住宿日期、单价、金额等信息，住宿清单应详细列出住宿期间的各项费用明细。

4.伙食补助费和市内交通费报销

-伙食补助费和市内交通费实行定额包干的办法，按照出差天数和规定的标准进行报销。出差人员不再另行报销餐饮费和市内交通费用。

-出差人员应在《差旅费报销单》上如实填写出差天数，财务部门按照规定的标准计算伙食补助费和市内交通费。

（三）会议费报销

1.会议费是指学校举办或参加各类会议所发生的费用，包括会议场地租金、会议资料费、会议餐饮费等。举办会议应事先制定会议预算，并经相关部门审批同意。

2.报销会议费时，应提供会议通知、会议议程、参会人员名单、会议费用发票等相关凭证。会议通知应注明会议的时间、地点、内容、参会人员等信息。

3.会议费