债务重组尽职调查报告范例.docxVIP

关于___公司债务重组的法律尽职调查报告

委托方：___（以下简称“委托方”），可为“债权人委员会”“主债权人”“债务人自身”或“重组投资方”

统一社会信用代码：___

住所地：___省___市___区___路___号

受托方：___律师事务所

调查标的：___公司（以下简称“债务人”），统一社会信用代码___，住所地___省___市___区___路___号

调查事由：因债务人___（“不能清偿到期债务且资产不足以清偿全部债务”“不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力”“具备清偿能力但存在债务结构失衡风险”），委托方拟推动债务人实施___（“债务减免”“债务展期”“债转股”“资产抵债”或“组合式”）债务重组。为全面评估债务人法律风险、重组可行性及方案合法性，委托本所对债务人开展专项法律尽职调查，出具专业报告，为重组决策及方案设计提供法律依据。

调查期间：___年___月___日至___年___月___日

调查方法：本次调查采用“书面核查+实地核验+多方访谈+系统穿透”四维模式，通过审阅债务人工商档案、财务审计报告、债权债务协议、资产权属证明等资料___份，实地核查债务人经营场所、核心资产现状，访谈债务人股东、高管、核心债权人及职工代表___人，查询国家企业信用信息公示系统、中国裁判文书网、中国执行信息公开网、不动产登记中心等官方平台，形成调查工作底稿___册、访谈记录___份、资产核查笔录___份，确保证据材料的合法性、真实性及关联性。

调查依据：《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业破产法》《商业银行法》《贷款通则》《企业国有资产交易监督管理办法》及其他相关法律法规、规章，结合委托方重组目标及行业监管要求开展。

一、调查背景及重组核心要素核查

本部分明确债务重组的发起背景、核心要素，核实委托方与债务人基础信息，为后续专项尽调划定范围。

（一）调查背景及重组动因

1.重组背景：

（1）债务人基本经营状况：债务人成立于___年___月___日，注册资本___万元，实缴资本___万元，主营业务为___（如“化工产品生产销售”“建筑工程施工”“医疗器械研发”），___年度营业收入___万元，净利润___万元；___年度因___（“行业周期性下行”“核心客户流失”“资金链断裂”“疫情影响”），营业收入降至___万元，净亏损___万元，截至___年___月___日，资产总额___万元，负债总额___万元，资产负债率达___%，已出现___笔到期债务无法清偿，涉及金额___万元；

（2）重组发起缘由：

①若委托方为债权人：为避免债务人进入破产程序导致债权清偿率过低（预估破产清偿率仅___%），联合___家主要债权人（合计债权占比___%）发起重组；

②若委托方为债务人：为维持持续经营能力，解决___（“短期流动性危机”“高息债务压顶”）问题，主动申请重组；

③若委托方为投资方：看好债务人___（“核心技术”“市场渠道”“品牌价值”），拟通过重组入股获取投资收益。

2.尽调必要性：

债务重组涉及债权债务确认、资产处置、权利义务调整等多重法律关系，实践中因“债务范围界定不清”“资产权属瑕疵”“担保责任未明确”“表决程序违法”等问题导致重组失败或后续纠纷的案例占比超65%。债务人存在___（“股权结构复杂”“隐性债务未披露”“核心资产被抵押查封”“关联担保违规”）等风险点，且重组涉及___（“金融债权”“国有资产”“职工安置”）等敏感事项，需通过专业尽调排查风险，保障重组方案合法可行。

（二）交易双方及核心要素核查

1.主体资质核查：

（1）委托方资质：

①若为债权人委员会：由___家债权人组成，涵盖“银行债权人___家（债权占比___%）、非银金融机构___家（债权占比___%）、经营性债权人___家（债权占比___%）”，已出具《债权人委员会成立决议》，具备发起重组的合法主体资格；

②若为主债权人：___银行___支行/___公司，持有有效金融许可证/营业执照，债权金额___万元，占债务人总债务___%，具备主导重组的资质；

③若为债务人：营业执照处于有效状态，已通过___年度工商年报，虽存在债务逾期但未被吊销营业执照，具备参与重组的主体资格；

④若为投资方：___公司，注册资本___万元，具备相应投资实力，经营范围包含“股权投资”，无失信记录，具备投资资质；

（2）债务人股东资质：债务人现有股东___名，控股股东为___，持股___%，该股东为___（“自然人”“法人”），具备完全民事行为能力/法人资格；其他股东持股比例分别为___%、___%，均已出具《同意参与重组声明书》。

2.核心重组要素核实：

（1）重组范围要素：初步确定重组债务范围为截至___年___月___日的“金融债务___万元、经营性债务___万