受益所有人尽职调查报告范例.docxVIP

关于___公司受益所有人尽职调查报告

委托方：___机构/公司（以下简称“委托方”）

住所地：___省___市___区___路___号

受托方：___律师事务所

调查标的：___公司（以下简称“标的公司”），系依据《中华人民共和国公司法》设立的“有限责任公司/股份有限公司”，成立于___年___月___日，注册资本___万元，法定代表人___，住所地___，经营范围为“___”

调查事由：为落实《中国人民银行关于进一步做好受益所有人身份识别工作的通知》（银发〔2018〕164号）、《反洗钱法》等监管要求，防范“洗钱”“恐怖融资”“利益输送”等违法违规风险，委托方拟与标的公司开展“业务合作/投资交易/信贷投放”等合作，特委托本所对标的公司受益所有人进行专项尽职调查，核实受益所有人身份信息、持股及控制关系，出具专业报告作为合作决策的核心依据。

调查期间：___年___月___日至___年___月___日

调查方法：本次调查采用“穿透式核查+多维度验证”的调查模式，通过“书面核查+系统核验+实地访谈+第三方协查”四重手段开展工作。具体包括：审阅标的公司工商档案、公司章程、股东名册、股权代持协议等文件___份；通过国家企业信用信息公示系统、中国裁判文书网、失信被执行人信息查询网等官方平台___个，核查股权变更、诉讼纠纷等信息；实地走访标的公司注册地及实际经营地___处，访谈法定代表人___、财务负责人___、核心股东___等人员___名；委托___会计师事务所对标的公司股权代持及资金流向进行专项核查，形成核查底稿___份；最终梳理形成受益所有人识别图谱___份，确保调查结果的真实性、准确性和完整性。

调查依据：《中华人民共和国反洗钱法》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国民法典》《中国人民银行关于进一步做好受益所有人身份识别工作的通知》（银发〔2018〕164号）、《金融机构客户身份识别和交易记录保存管理办法》（中国人民银行银保监会证监会令〔2020〕第1号）及其他相关法律法规、监管规定，结合委托方《客户尽职调查管理办法》及行业实务操作规范。

一、调查基础信息及标的公司概况

本部分明确调查核心范围，核实标的公司基本信息及股权结构框架，为受益所有人穿透识别奠定基础。

（一）调查核心范围界定

1.受益所有人定义：依据《中国人民银行关于进一步做好受益所有人身份识别工作的通知》，受益所有人是指“最终拥有或实际控制标的公司，以及最终享有标的公司收益的自然人”，具体包括通过“直接持股”“间接持股”“协议控制”“其他方式”对标的公司实施最终控制的自然人，控制比例通常认定为“直接或间接持股25%以上”或“虽持股不足25%但对公司经营决策具有实际控制权”。

2.调查边界：本次调查覆盖标的公司“股权结构穿透”“实际控制关系核查”“收益归属确认”“控制权行使路径验证”四大边界，重点核查标的公司股东层级、代持关系、信托安排、亲属持股、一致行动协议等可能影响受益所有人认定的关键要素，直至追溯至最终自然人。若涉及境外股东，同步核查境外股权结构及对应的受益所有人信息，确保无核查盲区。

（二）标的公司基本信息核查

1.主体资格真实性：

（1）工商登记信息：标的公司已完成工商登记，统一社会信用代码为___，法定代表人___，注册资本___万元，实缴资本___万元，实缴比例___%，经营范围与实际经营业务一致，无“超范围经营”“注册资本不实”等问题；

（2）经营状态核查：经查询国家企业信用信息公示系统，标的公司近三年无“经营异常”“行政处罚”“列入失信被执行人名单”等不良记录，已按时完成___年度至___年度工商年报公示，公示信息与实际核查情况一致；

（3）资质许可核查：标的公司经营“___特许经营业务”，已取得《___经营许可证》，资质有效期至___年___月___日，资质合法有效。

2.股权结构框架核查：

（1）表层股权结构：根据标的公司最新股东名册及工商档案，标的公司现有股东___名，其中法人股东___名、自然人股东___名。具体股权比例为：___公司持股___%、___公司持股___%、自然人___持股___%、自然人___持股___%；

（2）股权变更历史：标的公司近三年共发生___次股权变更，最近一次变更于___年___月___日，变更后股权结构稳定，无“频繁股权代持”“突击增资”等异常情形；

（3）股权质押及冻结情况：经查询中国裁判文书网及工商档案，标的公司股东所持股权无“质押”“冻结”“查封”等权利限制，股权权属清晰，无争议。

二、受益所有人识别标准及核查过程

本部分为调查核心环节，依据监管标准分情形开展穿透核查，逐步追溯最终受益自然人，明确识别依据。

（一）受益所有人识别核心标准适用

1.核心识别标准：本次调查严格按照“股权控制+实际控制”双重标准