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2026年烟草制品公司成品库存周转管理制度

第一章总则

第一条为规范公司成品卷烟库存周转管理工作，提升库存周转效率，降低仓储成本与滞销风险，保障成品库存账实相符、流转合规，结合烟草制品行业成品库存特性（如批次管控严格、需匹配市场需求节奏、受专卖管理要求约束）及公司库存管理实际需求，依据《中华人民共和国烟草专卖法实施条例》《烟草行业仓储管理规范》《企业库存管理规范》等相关法规，制定本制度。

第二条本制度所称成品库存周转管理，是指对公司仓储库区成品卷烟的入库、存储、盘点、调拨、出库全流程开展的周转效率管控与合规性管理活动；核心目标是实现成品库存周转天数达标、库存结构合理、流转全程可追溯，符合烟草专卖库存管理要求。

第三条本制度适用于公司仓储部、销售部、配送部等所有涉及成品库存周转的部门，全体仓储管理员、库存核算员、调拨专员均需遵守本制度，委托外部仓储机构代管成品的，需要求合作方参照本制度核心要求执行。

第四条成品库存周转管理遵循合规优先、效率提升、账实一致、动态管控、风险防控的原则，严禁违规调拨成品库存、虚报库存数据、积压滞销成品，确保库存周转全环节符合烟草专卖管理规定与公司经营目标。

第二章管理范围与原则

第五条成品库存周转管理核心范围：

入库管控：涵盖成品卷烟入库验收、批次标注、库位分配、系统录入等入库环节的周转前置管控；

存储管控：涵盖成品卷烟库位规划、先进先出执行、温湿度管控、库存防护等存储环节的周转效率管控；

盘点管控：涵盖成品卷烟日常盘点、月度盘点、季度复盘的频次与流程管控，确保账实数据一致；

调拨管控：涵盖成品卷烟跨库区调拨、区域配送调拨的审批、执行、核销等调拨环节的周转管控；

出库管控：涵盖成品卷烟按订单出库、核对、装车、单据流转等出库环节的周转收尾管控。

第六条成品库存周转管理原则：

合规性原则：所有库存周转行为需遵守烟草专卖库存管理规定，调拨、出库需凭合规单据执行，严禁无单流转；

先进先出原则：成品卷烟需按生产批次、入库时间执行先进先出管理，优先周转早入库批次，降低滞销与临期风险；

效率优先原则：设定库存周转天数考核指标，优化库位布局、调拨流程，缩短成品在库停留时间；

动态监控原则：实时监控库存结构（畅销/滞销品占比）、周转效率数据，及时调整调拨与出库计划；

风险可控原则：建立滞销库存预警机制，对超出合理周转周期的成品及时启动促销或调拨预案，降低库存积压风险。

第三章管理组织与职责

第七条公司成立成品库存周转管理小组，由仓储部负责人担任组长，成员包括销售部、配送部、财务部负责人，负责库存周转计划制定、效率考核、异常问题处置等管理工作。

第八条各部门核心职责：

仓储部：负责成品卷烟入库验收、库位管理、库存盘点，执行先进先出规则，统计库存周转数据，上报滞销库存预警信息；

销售部：负责提供市场需求预测，制定成品出库计划，配合仓储部处置滞销库存，确保出库节奏匹配市场需求；

配送部：负责按出库计划及时调拨、配送成品卷烟，优化配送路线与频次，缩短成品出库后配送周期；

财务部：负责核算库存周转成本，设定库存周转天数考核标准，对低效周转环节提出成本优化建议；

仓储管理员：负责日常库存数据录入与核对，按批次管理成品库位，执行盘点任务，及时上报库存异常情况。

第四章库存周转核心要求

第九条入库与存储周转要求：

入库验收：成品卷烟入库前需核对生产批次、数量、包装状态，与入库单信息一致后方可入库，同步在库存系统标注入库时间与批次；

库位规划：按成品规格、畅销程度划分专属库位，畅销品库位设置在出库便捷区域，缩短出库拣货时间；

先进先出执行：仓储管理员出库时需优先调取早入库批次成品，库存系统设置批次锁定功能，禁止违规调取晚入库批次；

存储防护：每日核查仓储温湿度、防火防盗设施，确保成品存储状态完好，避免因质量问题影响周转。

第十条盘点与预警周转要求：

日常盘点：仓储管理员每日对当日有出入库的成品进行盘点，核对系统数据与实际库存，发现差异立即核查原因；

定期盘点：每月开展一次全面库存盘点，每季度联合财务部开展复盘，形成盘点报告，明确账实差异整改措施；

周转预警：设定成品合理周转天数阈值，库存系统自动对超阈值成品标注预警，仓储部3个工作日内上报预警信息；

滞销处置：对预警滞销成品，销售部需在10个工作日内制定调拨或促销方案，仓储部配合执行出库计划。

第十一条调拨与出库周转要求：

调拨审批：跨库区调拨成品需经库存周转管理小组审批，调拨单需注明调拨原因、目标周转效率，严禁无计划调拨；

出库核对：出库前需核对订单信息、成品批次、数量，确保出库成品与订单一致，避免错发影响周转效率；

单据流转：入库单、调拨单、出库单需及时录入库存系统，做到单据流转与实物流转同步，确保库存数据实时准确；

效率考核：每月统计各库区成品周转天数