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2026年烟草制品公司资金集中管理调度管理制度

第一章总则

第一条为规范公司资金集中管理、调度、使用全流程管控，保障资金安全、提高资金使用效率、降低资金运营成本，符合《中华人民共和国会计法》《现金管理暂行条例》《支付结算办法》《烟草行业资金管理办法》等相关法律法规要求，结合烟草制品公司生产经营、投融资活动的实际需求，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有资金的集中归集、统一调度、支付管控等管理工作，包括营业收入、采购支出、生产费用、投融资资金等各类资金，财务部、各业务部门及涉及资金收付的全体人员均须遵守本制度。

第三条资金集中管理调度遵循“统一归集、统筹调度、安全优先、效率兼顾”的原