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2026年医药制造公司资金集中管理调度管理制度

第一章总则

第一条为规范公司资金集中管理调度工作，提高资金使用效率，降低资金闲置成本和流动性风险，保障公司生产经营、研发、营销等各环节资金需求，依据《中华人民共和国会计法》《现金管理暂行条例》《人民币银行结算账户管理办法》及公司财务管理制度等相关规定，结合医药制造行业资金运营特点及公司经营实际，制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体涉及资金收支、调拨、使用的部门及人员，覆盖银行账户管理、资金归集、资金预算、资金调度、资金监控、风险防控等全流程管理；公司所有货币资金的集中管理与调度行为，均需严格遵照本制度执行。

第三条资金集中管理调度遵循以下基本原则：（一）合法合规原则，资金管理全程符合金融监管、财务税收等法律法规要求，严禁违规开立账户、挪用资金、套取现金等行为；（二）集中统筹原则，统一归集公司各业务板块、各账户资金，统筹调配资金资源，杜绝资金分散闲置；（三）安全高效原则，在保障资金安全的前提下优化调度流程，提升资金拨付效率，满足经营环节资金需求；（四）风险可控原则，建立资金流动性风险、支付风险防控机制，确保资金链稳定；（五）预算导向原则，以年度、月度资金预算为核心开展调度工作，无预算不调度，超预算需审批。

第四条本制度由公司财务管理部门牵头实施，负责资金集中管理体系搭建、资金调度方案制定、资金流动监控、银行账户管理；各业务部门（生产、销售、研发、行政等）负责提报本部门资金需求预算，按审批结果使用资金；审计部门负责定期开展资金管理专项审计，核查资金归集、调度的合规性；法务部门负责审核资金调度相关合同、协议的合规性；公司管理层负责大额资金调度的最终审批。

第二章管控范围与部门职责

第五条纳入管控的资金范围：（一）银行存款，包含公司在各商业银行开立账户中的活期、定期存款；（二）现金及等价物，包含库存现金、银行理财产品、货币基金等可快速变现的资金；（三）经营类资金，包含销售回款、采购付款、生产运营资金、办公费用资金等日常经营资金；（四）专项类资金，包含研发项目资金、营销推广资金、固定资产投资资金、投融资资金等专项用途资金；（五）其他资金，包含保证金、押金、政府补贴、违约金等与公司经营相关的资金。

第六条财务管理部门核心职责：（一）制定资金集中管理调度细则，明确账户开立、资金归集、调度审批的具体标准和流程；（二）统一管理公司银行账户，办理账户开立、变更、注销手续，定期核查账户使用状态，清理闲置账户；（三）编制年度、月度资金预算，汇总各部门资金需求，平衡资金收支缺口；（四）执行资金集中归集操作，按规定时限将各账户资金归集至指定主账户，实时监控资金余额；（五）审核各部门资金调度申请，按审批权限完成资金拨付，跟踪资金使用情况；（六）建立资金管理台账，记录资金归集、调度、使用明细，确保资金流向可追溯；（七）分析资金运营数据，识别流动性风险，提出资金优化配置建议。

第七条各配合部门核心职责：（一）销售部门：及时回笼销售回款，提报销售资金回款预算及营销费用资金需求，确保回款数据真实、需求合理；（二）生产部门：提报原材料采购、生产设备维护、生产人员薪酬等资金需求预算，按预算使用生产运营资金；（三）研发部门：提报研发项目资金需求预算，明确资金使用节点和用途，确保研发资金专款专用；（四）行政部门：提报办公费用、固定资产采购、后勤保障等资金需求预算，配合财务部门管控日常行政资金支出；（五）审计部门：每季度开展资金集中管理调度专项审计，核查资金归集是否及时、调度是否合规、使用是否符合预算，出具审计意见；（六）法务部门：审核资金调度涉及的融资协议、合作付款协议等文件，排查法律风险，保障资金支付合规。

第三章资金集中管理

第八条银行账户管理要求：（一）公司所有银行账户由财务管理部门统一开立、备案，各部门不得擅自开立、变更账户，确需开立专用账户的，需提交申请并经管理层审批；（二）账户开立优先选择合规经营、服务完善的商业银行，禁止在无资质、高风险金融机构开立账户；（三）定期对银行账户进行清理，对连续12个月无资金往来的闲置账户，及时办理销户手续；（四）严格管控账户使用权限，账户网银U盾、支付密码等按岗位分离原则保管，禁止单人掌控资金支付全流程。

第九条资金归集管理要求：（一）实行资金“收支两条线”管理，销售回款统一归集至收入专户，资金支出从支出专户拨付，严禁坐支现金；（二）各子账户资金按日归集至公司主账户，特殊业务账户资金归集周期不超过3个工作日，确保资金集中管控；（三）归集过程中产生的银行手续费、利息等，由财务管理部门统一核算，纳入资金成本管理；（四）归集资金需按资金性质分类管理，经营资金与专项资金分账核算，不得混同使用。

第十条资金预算管理要求：（一）各部门于每月25日前提报次月资金需求