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2025年医院财务部工作总结及2026年工作计划

2025年，医院财务部在院党委的统筹领导下，紧密围绕“降本增效、风险防控、业财融合”核心目标，深度参与医院运营管理全流程，通过优化收入结构、严控成本支出、强化预算约束、提升资金效能、完善内控体系、推进数智转型等关键举措，为医院高质量发展提供了坚实的财务支撑。全年实现总收入XX亿元，较上年增长X%；医疗性收入占比提升至XX%，药耗占比下降至XX%；万元收入能耗同比降低X%；资产负债率控制在XX%，流动比率保持在XX:1，各项财务指标稳中向好。现将本年度工作总结及2026年工作计划汇报如下：

一、2025年财务部核心工作成果与不足

（一）收入管理：精准施策稳增长，医保改革破难点

面对DRG/DIP支付方式全面落地、医保资金清算周期延长、门诊统筹政策调整等挑战，财务部联合医保办、临床科室建立“收入结构动态监测-医保政策协同应对-临床路径优化”三位一体管理机制。全年医疗收入XX亿元，其中门诊收入XX亿元（同比+X%），住院收入XX亿元（同比+X%），主要得益于：一是细化医保合约管理，针对11个DRG病组制定“成本-支付-结余”分析模型，通过调整高值耗材使用、缩短平均住院日（从8.2天降至7.8天）等措施，减少医保超支XX万元；二是加强门诊次均费用管控，通过推广检验检查集中预约、优化诊间结算流程，次均门诊费用增幅控制在X%以内，低于区域平均水平2个百分点；三是拓展非医保收入渠道，康复、体检、特需门诊等项目收入同比增长XX%，占比提升至XX%，有效对冲了医保控费压力。但仍存在部分科室对医保政策理解滞后，导致23例病例因编码错误被拒付，涉及金额XX万元；另外，互联网医院收入仅占门诊收入的X%，线上支付渠道整合不足，需在2026年重点突破。

（二）成本管控：全链穿透降支出，精细管理提效能

以“成本精细化管理年”为抓手，构建“院-科-项目”三级成本管控体系，全年总成本XX亿元，较预算节约XX万元，成本收入比下降至XX%（同比-0.8个百分点）。具体措施包括：一是耗材成本“双控”，推行SPD（供应链管理）模式覆盖90%以上高值耗材，通过带量采购、国产替代等方式，耗材总支出XX亿元（同比-3.2%），百元医疗收入耗材占比降至XX元（同比-1.5元）；二是能源成本“智管”，完成全院空调、照明系统节能改造，安装智能能耗监测平台，实现水电暖分科室、分时段计量，能源支出XX万元（同比-5.1%）；三是人力成本“优配”，配合人事部门优化绩效分配方案，将编外人员占比从XX%降至XX%，人均效能（万元收入/人）提升X%；四是行政后勤成本“压减”，通过集中采购、共享服务等方式，办公费、差旅费等可控费用同比下降XX%。但成本核算深度不足，仅实现科室级全成本核算，未完全覆盖病种、项目成本；部分科室对成本节约的主动性不足，设备闲置率仍有XX%，需在2026年强化成本责任考核。

（三）预算管理：刚性约束强执行，动态调整促精准

坚持“零基预算”与“滚动调整”相结合，全年预算执行率达XX%，较上年提升2.5个百分点。一是预算编制更科学，联合医务、设备、药剂等部门开展前评估，对12个大型设备采购项目（总预算XX万元）进行成本效益分析，核减低效项目4个，节约资金XX万元；二是预算执行更严格，建立“周监控、月分析、季通报”机制，对执行率低于60%的科室暂停新增支出审批，对超预算的15个项目（主要为急诊急救耗材）启动专项论证后调整预算；三是预算考核更落地，将预算执行率、成本控制率等指标纳入科室综合考核，与绩效分配挂钩，考核结果直接影响科室年度评优。但预算编制的前瞻性不足，对DRG支付改革带来的成本结构变化预测偏差达X%；部分科室预算申报“重资金申请、轻效益评估”，需在2026年完善预算绩效评价体系。

（四）资金管理：统筹调度保安全，盘活存量提效益

强化资金“收支两条线”管理，全年资金净流入XX亿元，现金保障倍数保持在XX以上，未发生流动性风险。一是加速资金回笼，建立医保应收账款台账，通过“线上申报+专人跟踪”模式，医保回款周期从65天缩短至50天，应收账款周转率提升至XX次/年；二是优化资金配置，将闲置资金通过协定存款、结构性存款等方式运作，全年获得利息收入XX万元（同比+XX%）；三是严控融资成本，偿还到期贷款XX万元，新增贷款仅用于新建制剂中心项目（利率3.2%，低于市场平均0.5个百分点），资产负债率较年初下降0.6个百分点。但资金使用效率仍有提升空间，部分科研项目经费沉淀XX万元，需在2026年加强跨部门协同，推进资金“精准滴灌”。

（五）风险防控：制度筑牢防火墙，审计整改促规范

以“内部控制规范年”为契机，修订《医院财务内部控制制度》《经济合同管理办法》等12项制度，全年未发生重大财务风险事件。一是强化关键环节管