2025年医院财务科工作总结及2026年工作计划.docxVIP

2025年医院财务科工作总结及2026年工作计划

2025年，医院财务科在院党委的统筹领导下，紧密围绕“提质增效、合规运营、业财融合”核心目标，以医保支付方式改革、医疗服务价格调整、公立医院高质量发展等政策为导向，全面落实预算管理、成本控制、资金运营、风险防控等重点工作，为医院年度运营目标达成及可持续发展提供了坚实的财务支撑。全年科室共完成会计核算业务12.6万笔，审核各类单据9.8万份，编制财务报表及分析报告142份，参与科室运营分析会36场，推动降本增效项目18项，实现年化节约资金1200余万元。现将本年度工作总结如下，并结合医院2026年战略规划提出下阶段工作计划。

一、2025年工作总结

（一）预算管理精准化，资源配置效率显著提升

本年度以“全口径、全流程、全员参与”为原则，重构预算管理体系。在编制阶段，打破传统“基数+增长”模式，引入零基预算与作业预算结合的方法，针对临床科室、行政后勤、科研教学等不同性质部门制定差异化编制模板。例如，临床科室预算结合DRG/DIP病组权重、历史服务量及成本数据测算，设备采购预算与学科发展规划直接挂钩，行政后勤预算按“定额标准+专项审批”双轨制管理。全年共完成23个临床科室、15个职能部门的预算编制，总预算金额较上年增长5.8%，但结构更趋合理——医疗业务支出占比提升至72%（上年69%），行政消耗性支出下降3.2%。

在执行监控环节，建立“月度预警+季度分析+年度考核”机制，通过财务系统与HIS系统数据对接，实时抓取门诊量、住院床日、药占比等关键指标，与预算值动态比对。全年触发预算预警127次，其中因业务量超预期需调整预算的32次（均履行审批程序），因超支需整改的95次（均在季度分析会后完成纠偏）。年末预算执行率达98.6%，较上年提高2.1个百分点，其中人员经费、设备购置等重点项目执行率100%，公用经费执行率96.3%（控制在目标范围内）。

（二）成本管控精细化，运营质效持续改善

面对医保DRG/DIP支付改革纵深推进及药品耗材集中带量采购常态化的双重压力，财务科以“业财融合”为抓手，构建“科室-项目-病种”三级成本核算体系。一方面，细化科室成本分摊规则，将水电、物业、设备折旧等间接成本按“谁受益谁承担”原则精准分摊至临床一线，全年共分摊间接成本8600万元，较上年多分摊1200万元，推动科室主动关注成本结构。例如，骨科通过分析分摊后成本数据，发现关节置换术的手术器械消耗占比达38%，倒逼其优化采购批次、与供应商谈判降价，全年节省耗材成本180万元。

另一方面，聚焦重点成本项攻坚：一是药品耗材管控，联合药剂科、设备科建立“采购-使用-库存”全流程监控，药品周转天数从35天降至28天，高值耗材实行“零库存”管理（使用后结算），全年耗材占比27.3%（上年28.5%），节约资金1500万元；二是能源成本优化，联合后勤部门完成全院照明系统LED改造、空调智能控制系统升级，全年水电费支出420万元（上年480万元），下降12.5%；三是人力成本动态调整，配合人事部门完善绩效分配方案，将人员支出占比控制在38%（目标40%），同时通过优化排班、增加临聘人员占比（从15%提至18%）降低固定成本。

（三）资金运营高效化，风险防控能力稳步增强

资金管理以“保安全、提效率、降成本”为目标，全年实现资金净流入1.2亿元（上年0.8亿元），资金使用效率显著提升。在收入端，优化医保回款流程，与医保局建立“数据直连+预结算”机制，医保回款周期从60天缩短至35天，全年医保收入占比58%（上年55%），回款总额4.2亿元，较上年增加0.9亿元；门诊住院结算推行“移动支付+电子票据”，线上支付占比从75%提升至88%，日均结算时间缩短15分钟，减少现金缴存风险。

在支出端，建立“资金计划-动态审批-集中支付”管理模式，每月5日前收集各部门资金需求，按“紧急程度+预算完成率”排序，通过银企直联系统实现批量支付。全年共完成资金支付10.8亿元，其中应急类支出（如急救药品采购）当日到账率100%，常规支出平均支付周期3个工作日（上年5个工作日）。同时，加强应收账款管理，建立“账龄分析+责任到人”机制，1年以上应收账款占比从2.3%降至0.8%，收回长期欠款260万元。

在融资管理方面，利用医院信用等级AAA优势，通过银行承兑汇票、供应链金融等工具降低融资成本，全年新增贷款2亿元（用于新院区建设），综合利率3.2%（较LPR下浮20BP），较上年节约利息支出120万元。

（四）业财融合深度化，决策支持作用充分发挥

本年度财务科从“核算型”向“管理型”转型，深度参与医院运营决策。一是建立科室运营分析常态化机制，每月与2-3个临床科室开展“一对一”分析，重点关注