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2025年医院财务部工作总结及2026年工作安排

2025年，医院财务部在院党委的统筹领导下，紧密围绕“提质增效、风险防控、业财融合”核心目标，以医保支付方式改革、三级公立医院绩效考核、智慧医院建设为关键抓手，系统推进预算管理、成本控制、资金运营、财务核算、内控建设等重点工作，为医院高质量发展提供了坚实的财务支撑。全年实现总收入28.6亿元（同比增长7.2%），总支出26.3亿元（同比增长5.8%），收支结余率7.9%（较上年提升1.1个百分点）；资产负债率29.3%（低于行业警戒线10.7个百分点）；医保资金结算准确率99.8%，往来账款账龄超1年占比降至3.2%（较年初下降5.6个百分点）。现将具体工作总结如下，并对2026年工作作出安排。

一、2025年工作总结

（一）预算管理精准化，资源配置效率显著提升

以“全口径、全流程、全员参与”为导向，重构预算管理体系。一是覆盖范围延伸至所有经济活动，将科研项目、设备维保、后勤服务等32类非医疗业务纳入预算编制，实现“业务-资金-绩效”闭环管理。二是优化编制方法，对人员经费采用“编制数+职称系数”动态测算，对药品耗材实行“历史消耗+DRG病组权重”弹性预算，对基建项目推行“里程碑节点+资金需求”专项管控。全年共审核预算项目1276个，核减低效重复项目43个，涉及金额1650万元；预算执行率98.7%（其中医疗业务类99.2%，行政后勤类97.8%），较上年提升1.5个百分点。三是强化预算约束，将预算执行进度与科室绩效、设备采购审批挂钩，对执行率低于80%的12个科室暂停新增非必要支出，倒逼业务部门提升资源使用效率。

（二）成本管控精细化，运营质效持续改善

面对DRG/DIP支付改革纵深推进、药品耗材集中带量采购常态化的压力，建立“业财协同、分类管控”成本管理模式。一是完善成本核算体系，细化至诊次、床日、病组三级成本，完成112个DRG病组成本测算，发现23个病组成本高于支付标准，针对性制定“耗材替代+诊疗路径优化”方案，全年降低超支病组成本1280万元。二是加强重点成本管控，对高值耗材实施“一品一码”追踪管理，建立“使用量-库存量-周转率”动态预警，全年耗材占比23.6%（同比下降1.2个百分点）；对水电能耗推行“科室定额+超额累进加价”制度，通过更换LED照明、优化空调运行时段，节约能耗成本350万元；对设备折旧采用“工作量法”分摊，推动2台闲置CT机调配至分院使用，减少无效折旧180万元。三是开展成本效益分析，按月编制《科室运营分析报告》，重点标注成本收入比超过70%的15个科室，联合医务部、质控科制定“缩短平均住院日、降低非必要检查”改进措施，相关科室平均住院日从8.2天降至7.5天，成本收入比下降至68.3%。

（三）资金管理集约化，财务风险有效防控

坚持“安全优先、效益并重”原则，构建资金动态管理体系。一是加强资金池运作，将门诊、住院收费、医保回款等8类资金纳入统一管理，通过“收支两条线”模式，日均资金沉淀量从上年的4200万元提升至5800万元，资金使用效率提高38%。二是优化融资结构，利用医院信用等级AAA优势，通过票据池融资置换高息贷款，全年节约财务费用260万元；争取专项债支持新建感染楼项目，到位资金1.2亿元，利率3.1%（低于同期LPR0.4个百分点）。三是强化资金安全监控，升级银企直联系统，设置“单笔超500万、当日累计超2000万”双重预警，全年拦截异常支付17笔，涉及金额930万元；建立医保回款台账，跟踪30家医保机构结算进度，缩短回款周期至28天（同比缩短7天），医保资金到账率99.1%。

（四）核算服务专业化，业财融合深度拓展

以“规范核算、支持决策”为目标，推动财务职能从“记录者”向“参与者”转变。一是夯实核算基础，修订《医院会计核算手册》，统一12类经济业务处理标准，解决历史遗留往来账132笔（涉及金额680万元），固定资产账实相符率达99.6%（同比提升0.8个百分点）。二是深化业财协同，与医务部共建“手术耗材-病组收入”匹配模型，与设备科开发“设备采购-使用效率-维修成本”分析表，与药剂科建立“药品库存-周转率-短缺预警”联动机制，全年为临床科室提供成本优化建议47条，推动5个科室调整诊疗方案后增收节支210万元。三是优化财务服务，推行“一站式”报销服务，将审批流程从5环节压缩至3环节，报销到账时间从7个工作日缩短至3个工作日；针对科研项目，制定“预算-支出-绩效”全周期服务指南，协助32个课题组规范经费使用，避免超支风险。

（五）内控建设系统化，风险防范能力增强

以“制度管权、流程管事”为核心，完善内控体系。一是健全制度框架，修订《医院内部控制手册》，新增《科研经费管理办法》《合同审批实施细则》等11项制度，明确23个关键岗