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2025年医院财务部工作总结暨下一步工作计划

2025年，医院财务部在院党委的统筹领导下，紧扣“提质增效、业财融合、风险防控”主线，围绕医院年度发展目标，以精细化管理为抓手，以数字化转型为驱动，全面完成预算管理、成本控制、资金运营、财务监督等核心任务，为医院高质量发展提供了坚实的财务支撑。现将本年度主要工作完成情况及下一步工作计划总结如下：

一、2025年度主要工作完成情况

（一）深化全面预算管理，筑牢资源配置“基准线”

全年严格落实“全口径、全流程、全员参与”的全面预算管理要求，预算编制覆盖医疗、教学、科研、基建等12个业务领域，涉及资金总额12.8亿元。通过“上下结合、分级编制”模式，联合医务、设备、药剂等15个部门开展预算评审，剔除低效重复项目17个，核减预算3200万元。全年预算执行率达98.7%，较上年提升1.2个百分点；重点项目如门诊楼改造工程、急诊急救能力提升项目预算偏差率分别控制在2.5%和3.1%，均优于5%的目标值。建立预算动态监控机制，通过财务系统设置18项预警指标（如人员经费占比、设备购置进度等），全年触发预警提示52次，推动3个科室调整支出结构，节约资金约450万元。

（二）强化成本管控效能，夯实运营管理“压舱石”

以DRG/DIP支付方式改革为契机，构建“科室-项目-病种”三级成本核算体系，完成120个核心病种、85项医疗技术项目的全成本测算。通过供应链集中采购、闲置资产盘活、能耗优化等措施，实现成本结构持续优化：药品耗材综合成本率降至32.4%，同比下降1.8个百分点，节约资金1200万元；万元收入能耗支出0.12万元，同比下降8.3%；通过设备共享平台调剂使用闲置设备47台（套），减少重复采购支出680万元。建立成本分析例会制度，每月联合临床、药学、设备等部门开展专题分析，针对“关节置换术”等5个成本偏高病种提出优化建议（如调整耗材采购规格、缩短平均住院日），相关病种成本平均下降7.2%。

（三）优化收入结构管理，把稳业务发展“方向舵”

严格执行医保政策及物价规范，全年完成医疗服务价格调整3轮，涉及项目217项，确保收入合规性。加强医保回款管理，建立“申报-审核-回款”全流程跟踪机制，医保结算率达99.2%，回款周期缩短至28天（上年为35天），收回医保欠款1500万元。优化收入结构，医疗服务收入占比提升至68.3%（目标65%），同比增加2.5个百分点；检查检验收入占比下降至18.7%，符合“控费用、提服务”政策导向。开展门诊、住院收入结构分析，针对门诊次均费用偏高问题，推动多学科联合门诊、日间手术等服务模式，门诊次均费用同比下降3.1%，患者满意度提升4.5个百分点。

（四）提升资金运营效率，激活资源流转“动力源”

建立资金“周计划、月平衡、季统筹”管理机制，全年资金收支总量21.6亿元，资金周转率从上年的4.2次提升至5.1次，平均资金闲置天数缩短至7天（目标≤10天）。通过票据池管理盘活存量票据8000万元，办理贴现融资3笔，节约财务费用180万元；优化备用金管理，将32个科室备用金额度压缩40%，释放资金500万元。加强基建项目资金监管，门诊楼改造工程累计投入1.2亿元，通过动态监控资金使用进度，确保与工程进度匹配，未出现超付、挪用现象。

（五）推进业财深度融合，打造价值创造“新引擎”

组建业财融合专项小组，深度参与临床、科研、教学等业务决策：在DRG付费改革中，联合医保办、临床科室优化病例组合（CMI值），调整高倍率病例管理策略，医保结算偏差率从8.5%降至3.2%；在设备采购论证中，对16台（套）大型设备开展投资回报分析，否决2台预期收益率低于8%的设备采购申请；在科研项目管理中，建立“预算-支出-绩效”全周期跟踪机制，12个省级以上科研项目经费执行率达95%，较上年提升10个百分点。全年出具《临床科室运营分析报告》12期、《重点项目成本效益分析》6期，为管理层决策提供数据支撑。

（六）加速财务数字化转型，构建智能管理“新平台”

完成财务信息系统升级，实现与HIS、LIS、物资管理等6大业务系统数据互通，药品耗材“入库-使用-消耗-结算”全流程数据实时同步率达98%。上线智能审核系统，设置230条审核规则（如票据合规性、预算匹配度等），全年自动拦截不合规票据1236张，涉及金额450万元，人工审核效率提升60%。推广电子票据应用，门诊、住院电子票据覆盖率达100%，患者线上取票率从65%提升至82%，减少纸质票据印刷成本25万元。试点财务机器人（RPA）处理费用报销、银行对账等重复性工作，相关岗位日均处理量从80笔提升至200笔，差错率从1.2%降至0.3%。

（七）加强团队能力建设，锻造专业高效“生力军”

制定“分层分类”培训计划，全年组织内部培训12次（涵盖医保