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医院外包管理内审报告范本

一、引言

（一）审计背景与目的

随着医疗行业的不断发展和精细化管理需求的提升，我院为优化资源配置、聚焦核心医疗业务、提高运营效率，将部分非核心业务或辅助性服务委托给外部专业机构（以下简称“外包商”）承担。外包管理已成为医院运营管理的重要组成部分，其管理水平直接关系到医院服务质量、患者安全、运营成本及声誉形象。

为全面评估我院外包管理的现状，识别潜在风险，规范外包行为，提升外包管理的有效性与合规性，确保外包服务能够持续、稳定、高质量地满足医院发展需求，本院审计部（或指定内审机构）依据国家相关法律法规、行业规范及本院内部管理制度，于近期组织开展了外包管理专项内部审计工作。

（二）审计范围与期间

本次审计范围覆盖我院所有正在实施的外包业务，主要包括但不限于：后勤保障类（如保洁、保安、绿化、餐饮、物业维修等）、医疗辅助类（如医学检验、影像技术、康复理疗、消毒供应等，若有外包）、行政服务类（如文印、档案管理、咨询服务等）及信息系统运维类等。审计对象涉及与外包管理相关的职能部门、使用科室及各相关外包商。

审计期间主要为近两个完整会计年度及审计实施日止的最新情况，必要时将追溯至以前年度或延伸至未来期间。

（三）审计依据

1.《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国政府采购法》及其实施条例、《医疗机构管理条例》等相关法律法规；

2.国家卫生健康委员会（及原卫生部）、国家中医药管理局等主管部门发布的相关政策、规范及指导意见；

3.本院《外包管理办法》、《采购管理规定》、《合同管理办法》、《供应商管理办法》、《内部控制手册》等内部规章制度；

4.本院与各外包商签订的服务合同（协议）及其附件、补充协议；

5.外包商提供的服务方案、承诺函、资质证明文件；

6.本院关于外包管理的会议纪要、审批文件、过程记录、验收报告、绩效评价资料、财务支付凭证等相关资料。

（四）审计方法与程序

本次审计主要采用了以下方法：

*文件审阅：查阅外包管理制度、岗位职责、合同文本、审批流程记录、外包商资质文件、服务标准、验收报告、绩效评估报告、财务付款凭证、投诉记录等相关文件资料。

*访谈沟通：与外包管理牵头部门、归口管理部门、使用科室负责人及相关经办人员、部分外包商项目负责人及一线服务人员进行了访谈，了解实际运作情况与存在问题。

*现场检查：对各外包服务现场进行实地巡查，观察外包服务过程，检查服务质量与规范执行情况。

*数据分析：对获取的外包合同金额、付款记录、服务量、投诉数据等进行整理与分析。

*穿行测试：对部分外包业务的关键管理流程（如外包商准入、合同签订、服务监控、绩效评估、付款审批等）进行穿行测试，验证制度执行的有效性。

二、审计发现与评价

本次审计总体认为，我院在推进外包管理工作中，初步建立了一些基本的管理流程和制度，大部分外包服务能够基本满足日常运营需求。但在审计过程中也发现，我院在外包管理的多个环节仍存在一些不容忽视的问题和薄弱环节，需要引起高度重视并加以改进。

（一）外包管理组织架构与制度建设

1.现状评价：我院已明确了外包管理的牵头部门和相关归口管理部门，但部分职责划分不够清晰，存在交叉或模糊地带。院内已制定了部分外包管理相关制度，但系统性和完整性有待提升。

2.主要发现：

*部分外包业务的管理职责在牵头部门与使用科室之间界定不够明确，导致在服务质量监督、问题反馈与处理等方面存在协调不畅的情况。

*现有外包管理制度对某些关键环节（如外包商的动态考核与退出机制、外包服务突发事件应急处理预案等）的规定不够细化或缺失，指导性和操作性不足。

*部分新开展的外包业务，未能及时制定相应的管理细则，存在“先上车后补票”的现象。

（二）外包商选择与准入管理

1.现状评价：外包商的选择基本遵循了采购流程，但在供应商资质审核、评估维度的全面性等方面仍有提升空间。

2.主要发现：

*资质审核：对部分外包商的资质文件（如营业执照、相关行业许可证、从业人员健康证明、特种作业人员操作证等）的完整性和有效性审核不够严格，存在“重形式、轻实质”的倾向。

*评估机制：对外包商的选择评估，有时过度侧重报价因素，对其服务能力、技术水平、履约记录、财务状况、风险管理能力及社会责任等方面的综合评估不够充分。

*招标采购：部分外包项目的招标（或比价）过程不够规范，存在邀请招标的范围较窄、评标标准不够量化、过程记录不够完整等情况。个别小额或零星外包服务的采购，缺乏明确的审批流程和标准。

（三）外包合同管理

1.现状评价：外包服务均签订了书面合同，但合同条款的严谨性、完整性以及合同履行过程中的动态管理有待加强。

2.主要发现：

*合同条款：部分外包合同条款不