房地产公司工程结算管理工作指引.docVIP

工程结算管理工作指引

工作指引概述

流程目的

规范公司所属开发项目的结算工作,明确结算工作的职责及流程，提高结算工作质量及效率，有效控制工程造价，提高投资收益。

适用范围

适用于公司所有项目开发中的前期工程费中的工程类、基础设施工程、园林及室外工程、建筑安装工程、配套设施工程、开发间接费中监理费及造价顾问服务费等成本科目的结算工作。

定义

合同价：是指承发包双方在合同或协议中约定的、为完成合同标的物所花费的人工物料机械等费用之和。合同价一般是通过招标等方式形成的，由投标人报价部分及预留金组成。

结算价：是指工程完工且竣工验收合格后，发包人与承包人根据合同约定，依据施工过程中发生的设计变更、洽商记录，对实际发生的工程量增减、设备和材料价差等进行调整后计算和确定的价格，一般是由合同价、变更洽商费用、索赔费用、各类奖罚及合同内约定的可调整费用组成，结算价是支付工程款项的依据。

流程要素描述

支持文件合同管理工作指引

支持文件

合同管理工作指引

设计变更管理工作指引

工程洽商管理工作指引

流程CP点

结算细则

结算资料要求

责任部门

主导部门：预算合约部

参与部门：

财务部、质量技术部、项目管理部、前期规划部

流程KPI

工程结算及时处理率

工程结算合规性审核结果

工程结算事故控制

输入条件

工程验收

项目结算相关资料

结算计划

输出结果

工程结算审批表

项目决算报告

工程结算管理工作指引

流程CP点描述

CP点

对流程的影响

控制要点

难点／风险点提示

1、结算细则

项目结算程序说明

详见文件说明

——

2、结算资料要求

项目结算规范性要求的重要内容

详见文件说明

——

工作程序

结算工作的一般规定

结算工作必须以合同为基础。

结算工作由预算合约部按照本工作指引相关规定组织实施。

结算全过程要形成书面记录，结算成果应具有可追溯性。

结算工作要加强计划管理，严格按照合同及相关文件的时限要求完成。项目管理部/市政部根据工程进展的实际情况，于每年12月25日前上报下一年度的年度结算计划，并于每季度末月的25日之前上报下季度结算工作计划，填写《目标成本执行报告》提交预算合约部。

结算的编制和审核应统一采用附件中的标准格式，并且按照标准格式如实填写《结算审批表》、签署意见。

结算须具备完备的结算资料，需上报资料按附表《备案资料表》中所列提供。

结算差异分析应作为结算的必备资料。结算差异分析应主要包括以下内容：分析合同价与结算价差异产生的原因，并总结相关工程成本控制的经验和教训。

中期支付款审核

按工程承包合同约定，承包商按约定期限定时上报已完工程量及对应产值、税费，依次经监理工程师根据现场实际完成情况和合同对造价的约定审核（7日内完成），预算合约部复审确定当期实际完成造价（7日内完成）。

监理及项目管理部付款审核

合同编号、名称及承包商名称正确性（注意核查合同签订承包商与现场施工单位身份及关系），如果遇到公司更名，收款单位和合同约定单位不一致时，需要注意一定要求对方提供委托书，工商局的证明资料等查对核实后方可办理支付。

若承包商无法满足合同约定的相应质量、技术等要求，项目工程师视具体情况给予适当扣减进度款甚至停付进度款等处罚措施;若承包商当月现场安全文明施工不达标，监理公司须采取停付进度款的处罚措施；

核实申请当月完成的工程量是否与现场当月截止的形象进度一致（超出合同承包内容或施工范围部分是否在付款申请资料中提交补充预算、变更、洽商结算单据），并在付款申请资料的汇总表及工程量清单中签名确认并逐项注明，不许签署如“同意按照合同付款”等模糊性的审批意见。工程进度可以用形象进度完成百分比来表示，但必须有详细的进度描述，如模板完成至第几层，是柱模板还是梁模板，混凝土浇灌完成几层，钢筋绑扎完成形象进度，砌砖，抹灰完成形象进度等。

核对本月的奖励单、罚款单、分摊水电费用、劳保费用、宿舍管理费用、及其他所有代垫代支等费用，并将当期发生的上述所有费用计算到付款申请单中。

项目管理部填报《工程款结算审批表》，将其与施工单位付款申请资料一并提交预算合约部。

预算合约部付款审核

依据项目现场成本人员的审核意见、现场实际形象进度、合同相应条款及相应单价计算出付款金额。

审核《工程款结算审批表》。

工程名称，施工单位；

施工图预算金额；

本期验工月报审定的完成工作量和累计完成工作量；

至上期累计已拨付工程款（含预付款和甲供材料设备垫付款）；

核对本月的奖励单、罚款单、劳保费用、宿舍管理费用、及其他所有代垫代支等费用；

发现总包单位有计算错误的，应通知总包人员前来当面校对更正，更正后由建立工程师和造价工程师审核，对审核通过的工程付款申请单，导入成本管理软件或成本信息库。

财务部付款审核

审核付款申请资料是否完整、合规；

审核是否有合同、是否有预算、是否超