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审计科2025年工作总结和2026年工作计划

2025年，审计科在单位党委的统筹领导下，紧扣“防风险、促规范、强管理、增效益”核心目标，围绕年度重点工作部署，以财务收支审计为基础，以内部控制审计为延伸，以专项审计为突破，以整改跟踪为抓手，全年累计完成各类审计项目42项（含经济责任审计8项、财务收支审计12项、内控专项审计7项、工程结算审计5项、专项调查8项），提出审计建议136条，推动修订制度21项，促进增收节支860万元，督促完成问题整改109项（整改完成率95.6%），未完成整改事项均已制定明确整改计划并纳入2026年重点跟踪清单。现将本年度工作情况总结如下，并对2026年工作作出具体安排。

一、2025年工作完成情况

（一）聚焦主责主业，深化审计监督效能

1.财务收支审计突出“精准性”。以“真实性、合法性、效益性”为核心，对12家下属单位开展财务收支审计，重点关注资金使用合规性、会计核算准确性及预算执行偏差率。通过比对3年财务数据趋势，发现某二级单位存在“跨期确认收入”问题（涉及金额430万元），追溯查明系考核压力下人为调节利润行为；针对3家单位“其他应收款”长期挂账问题（账龄超过3年金额215万元），逐项核实形成原因，推动制定清收方案并明确责任人和时间节点，年内已收回127万元。同时，结合税务政策变化，重点核查增值税进项税抵扣合规性，发现2家单位因票据管理不规范导致多抵扣税款18万元，已全额补缴并完善票据审核流程。

2.经济责任审计强化“全面性”。完成8名中层干部经济责任审计，覆盖业务决策、资金管理、资产管理、廉政风险等8大领域23项指标。创新采用“3+1”评价模式（即业务绩效、管理规范、风险防控3项定量指标+廉洁从业定性评价），形成个性化审计结论。审计发现某部门负责人存在“未经集体决策违规签订采购合同”问题（涉及金额150万元），已移交纪委处理并修订《重大事项决策管理办法》；针对2名干部任职期间“固定资产闲置率超30%”问题，推动建立资产动态管理台账，通过内部调剂盘活闲置设备12台（套），节约新购成本240万元。

3.内控专项审计注重“系统性”。围绕采购、销售、工程项目3大高风险领域开展7项内控专项审计，通过穿行测试、流程图比对、关键控制点验证，系统评估内控有效性。在采购环节审计中，发现“供应商库更新不及时”“框架协议执行偏差率超20%”等问题，推动采购部门建立供应商动态评级机制并修订《框架协议管理细则》；针对销售环节“客户信用额度审批流于形式”问题（逾期应收账款占比达15%），协助完善信用评估模型，将逾期率控制目标纳入销售部门考核，年内逾期应收账款占比降至8%；工程审计方面，对5个结算项目开展抽审，核减高估冒算金额125万元（核减率8.3%），并针对“变更签证单签字不全”问题，推动工程管理部门启用电子签章系统，实现变更流程线上留痕。

（二）创新工作方法，提升审计质效

1.数字化审计取得突破。投入120万元建设审计数据平台，完成财务、业务、资产3大系统数据对接，搭建“指标预警+智能分析”模型。通过平台自动抓取财务数据，筛选出“同一供应商月度付款超3次”“费用报销单附件缺失”等异常线索27条，核查确认其中19条存在管理漏洞；利用业务系统数据比对，发现某区域销售部“虚假出库刷单”问题（涉及虚假收入68万元），及时制止并完善出库单与物流信息联动校验机制。平台上线后，单项目现场审计时间平均缩短30%，非现场分析效率提升40%。

2.协同监督形成合力。与纪委、财务、法务等部门建立“信息共享、线索移送、整改协同”机制，全年共享审计报告18份，接收纪检移交问题线索3条，联合开展“小金库”专项排查1次（未发现问题），协同推动3项历史遗留问题解决（涉及往来款清理、资产权属确认等）。针对审计发现的“合同履约监管缺失”问题，与法务部联合制定《合同履约跟踪表》，明确21项跟踪要点并纳入月度协同检查清单。

3.整改跟踪闭环管理。建立“问题清单—整改方案—整改进度—验收销号”全流程跟踪机制，对2024年遗留的12项未整改问题和2025年新发现的114项问题实施动态管理。通过“月度督办+季度汇报+年度考核”方式，对整改难度大的事项（如历史往来款清理）实行“一问题一专班”，由分管领导牵头督办。全年开展整改“回头看”3次，对整改不力的2家单位通报批评并扣减年度考核分，推动修订《内部审计整改管理办法》，将整改情况与干部考核、评先评优直接挂钩。

（三）加强自身建设，夯实审计基础

1.队伍能力持续提升。通过“内部培训+外部学习+实战锻炼”三维培养模式，全年组织专题培训12次（涵盖新会计准则、工程审计实务、数据分析工具应用等），选派6人次参加国家审计署组织的业务培训，安排3名新员工参与经济责任审计项