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2025年预算执行监督专项行动工作总结

2025年，为深入贯彻落实党中央、国务院关于加强预算管理的决策部署，严格执行《中华人民共和国预算法》及实施条例，切实提高财政资金使用效益，防范财政运行风险，各级财政部门联合审计、纪检监察等部门，统筹动员127个预算单位、23个重点领域主管部门，集中开展了为期6个月的预算执行监督专项行动。本次行动以“全链条跟踪、全流程管控、全方位问效”为目标，聚焦预算执行的关键环节和突出问题，通过机制创新、技术赋能、精准监督，有效推动预算执行质效提升，为经济社会高质量发展提供了坚实的财政保障。现将专项行动开展情况总结如下：

一、行动背景与目标定位

近年来，随着财政收支矛盾日益突出，预算执行中“重分配轻管理、重支出轻绩效”的问题逐渐显现。部分单位存在预算执行进度滞后、资金沉淀闲置、项目绩效不达标等现象，个别领域还出现虚列支出、挪用资金等违规行为。2025年初，财政部印发《关于进一步加强预算执行监督的通知》，明确要求“强化预算约束，严格执行进度，提升资金效益”。在此背景下，本次专项行动坚持问题导向，以“促规范、提效率、防风险”为核心，重点围绕“执行进度、资金安全、绩效目标”三大维度，覆盖一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算及社保基金预算“四本预算”，旨在通过专项监督打通预算管理“最后一公里”，推动预算执行从“规模导向”向“效益导向”转变。

二、组织实施与机制创新

（一）高位统筹，构建协同监督体系

行动启动初期，省级财政部门联合审计厅、纪委监委成立专项行动领导小组，由分管财政的副省长任组长，财政厅厅长、审计厅厅长任副组长，成员涵盖预算、国库、监督评价、绩效管理等内设机构及各市县财政部门负责人。领导小组下设综合协调、数据监测、现场核查、整改督办4个工作组，明确“省级统筹、市县联动、部门协同”的工作机制。同时，印发《2025年预算执行监督专项行动方案》，细化5大类23项监督重点、3阶段12项具体任务，制定《预算执行问题认定标准》《整改工作指引》等配套文件，确保监督有章可循、整改有据可依。

（二）技术赋能，建立智能监控平台

依托预算管理一体化系统，整合财政核心业务数据，搭建“预算执行监督大数据平台”。平台集成预算指标、资金支付、项目进度、绩效目标等12类200余项数据字段，通过设置“执行进度预警（30日、60日、90日节点）、资金异常流动（大额转账、频繁提现）、绩效偏差（目标完成率低于80%）”3类27项智能预警规则，实现对预算执行的实时监控、自动分析和风险预警。行动期间，平台累计发送预警信息1.2万条，其中高风险预警187条，为精准定位问题提供了数据支撑。

（三）分类施策，实施差异化监督策略

针对不同类型预算单位和项目特点，采取“普遍筛查+重点核查”的监督方式。对教育、医疗、乡村振兴等民生领域项目，按资金规模划分A（5000万元以上）、B（1000-5000万元）、C（1000万元以下）三类，分别抽取30%、20%、10%的项目开展现场核查；对行政运行类经费，重点检查“三公”经费、会议费、培训费等支出的合规性；对政府投资项目，联合发改委、住建局核查项目审批、招投标、资金拨付与工程进度的匹配性。行动期间，共抽取核查项目1236个，覆盖资金总额487亿元，占全年预算支出的18.6%。

三、监督重点与实施成效

（一）聚焦执行进度，破解“资金趴账”难题

针对部分项目“年初报预算、年底花不完”的问题，重点监督预算批复后30日内资金分配、60日内下达基层、90日内形成实际支出的“三阶段”进度要求。通过比对一体化系统数据，发现2024年底结转结余资金中，有12.3亿元属于连续两年未使用的“沉睡资金”，涉及47个预算单位、89个项目。专项行动中，对其中7.8亿元收回财政统筹，对4.5亿元明确使用期限并签订“进度承诺书”。同时，对2025年1-6月执行率低于30%的132个项目，暂停拨付后续资金；对执行率高于70%的215个项目，优先保障增量需求。截至12月底，纳入监督的1.2万个项目平均执行率达92.7%，较上年同期提高8.3个百分点，其中1000万元以上项目执行率达95.6%，创近5年新高。

（二）严守资金安全，遏制违规使用行为

以“资金流向”为主线，通过“账户监控+凭证核验+现场走访”全链条追踪，重点查处虚列支出、挪用资金、超标准开支等问题。行动期间，发现某县交通局将320万元农村公路养护资金挪用于办公楼装修，某高校通过虚列实验室设备采购套取资金180万元，某街道办超标准发放临时人员补贴45万元。针对上述问题，监督组联合纪检监察部门对12名责任人进行约谈，对5名涉嫌违纪人员移交纪委调查，追回违规资金547万元，并在全省范围内通报典型案例23起。通过强震慑、严问责，