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工程款结算支付管理制度

为规范公司工程类项目款项结算与支付管理，强化成本控制与资金风险防范，保障合同双方合法权益，依据《中华人民共和国民法典》《建设工程价款结算暂行办法》等相关法律法规，结合公司实际业务特点，制定本管理制度。本制度适用于公司投资或管理的所有工程类项目，包括但不限于房屋建筑、市政工程、装饰装修、设备安装及配套工程等新建、改建、扩建项目。

一、管理原则

（一）合同约束原则。所有结算与支付行为以生效的合同文件为依据，严格遵循合同约定的计价方式、付款节点、支付比例及违约责任条款。合同未明确事项需通过补充协议或书面签证形式确认，禁止无依据结算。

（二）过程管控原则。建立“事前审核、事中监督、事后复核”的全流程管理机制，重点加强对工程量计量、变更签证确认、结算资料完整性等关键环节的把控，确保结算数据真实、准确、可追溯。

（三）分级审批原则。根据结算金额、风险等级设置差异化审批权限，明确经办、审核、审批各层级责任，杜绝越权操作或“一人决策”现象。

（四）风险防控原则。强化资金支付与工程进度、质量验收、发票合规性的联动管理，严格执行“先验收后结算、先审核后支付”规则，防范超付、误付及资金挪用风险。

二、结算管理流程

（一）预结算管理

预结算适用于合同约定需提前支付备料款或启动资金的项目。施工单位申请预结算时，需提交以下资料：

1.经双方签字盖章的合同原件（含补充协议）；

2.预结算申请书（注明合同金额、预结算比例、申请金额及计算依据）；

3.履约担保文件（如合同约定需提供银行保函或保证金缴纳证明）；

4.施工单位营业执照、资质证书复印件（加盖公章）。

工程管理部负责核查施工单位进场准备情况（包括人员、设备、材料到位记录），确认是否满足预结算启动条件；成本合约部审核合同条款与预结算比例的匹配性，重点核对合同中关于预付款扣回方式（如按进度款比例逐期扣减）的约定；财务部复核资金计划是否覆盖预结算金额，确保资金来源合规。预结算审批通过后，由财务部在5个工作日内完成支付。

（二）进度结算管理

进度结算按月度或季度进行，具体周期以合同约定为准。施工单位应于每月25日前（或合同约定的时间节点）提交当期进度结算资料，包括：

1.进度结算报表（需列明当期完成工程量、单价、合价及累计完成金额）；

2.经监理单位签字确认的工程进度确认单（附现场影像资料）；

3.质量验收记录（隐蔽工程需提供验收单及影像留存）；

4.已完工程计量清单（需与施工图纸、变更签证单对应）。

监理单位应在3个工作日内完成进度确认单的审核，重点核查实际完成工程量与施工计划的匹配度、质量是否符合设计要求，对超范围施工或质量不达标部分予以核减并注明原因。工程管理部在收到监理审核意见后2个工作日内完成现场复核，确认无误后签署意见；成本合约部依据合同约定的计价规则（如清单计价、定额计价）对工程量、单价、取费标准进行复核，对变更签证部分需核对签证单的审批流程（需包含施工单位申请、监理审核、设计确认、甲方工程管理部及成本部会签），未经完整审批的签证不得计入结算。

进度结算金额计算公式为：当期应付进度款=（当期审定完成金额-甲供材/甲指乙供材费用-当期应扣预付款）×合同约定支付比例（一般不高于85%）。若施工单位存在逾期完工、质量整改未完成或安全事故未处理等违约行为，成本合约部需按合同约定扣减相应违约金后再计算应付金额。

（三）竣工结算管理

竣工结算需在工程通过竣工验收且完成整改后启动。施工单位应在竣工验收合格之日起30日内提交完整的竣工结算资料，包括：

1.竣工结算报告（含编制说明、结算汇总表、分部分项工程结算表）；

2.全套竣工图纸（需加盖竣工图章，设计变更部分标注清晰）；

3.设计变更单、工程签证单（需按时间顺序编号，附变更原因说明、图纸及影像资料）；

4.材料设备认价单（需注明品牌、规格、数量、单价及认价时间）；

5.隐蔽工程验收记录、分部分项工程质量验收报告；

6.合同约定的其他资料（如甩项工程说明、甲供材结算清单）。

工程管理部负责核查竣工资料的完整性与真实性，重点核对竣工图纸与现场实际是否一致，变更签证是否与施工过程记录匹配，对资料缺失或不符部分要求施工单位在10个工作日内补正。成本合约部收到完整资料后启动结算审核，审核周期原则上不超过60日（5000万元以下项目）或90日（5000万元以上项目），特殊复杂项目经分管领导批准可延长30日。审核过程中需组织工程管理部、监理单位、施工单位进行现场核对，对争议项通过会议纪要形式记录并明确解决方式。

竣工结算金额以审核确认的结算报告为准，需扣除已支付的预付款、进度款、甲供材费用及违