（186页PPT）某著名企业嘉宝实业嘉宝实业财务管理.pptVIP

SVA/010604/SH-PR(2000GB)SVA/010604/SH-PR(2000GB)VA/010604/SH-PR(2000GB)SVA/010604/SH-PR(2000GB)VA/010604/SH-PR(2000GB)SVA/010604/SH-PR(2000GB)VA/010604/SH-PR(2000GB)SVA/010604/SH-PR(2000GB)VA/010604/SH-PR(2000GB)SVA/010604/SH-PR(2000GB)VA/010604/SH-PR(2000GB)SVA/010604/SH-PR(2000GB)VA/010604/SH-PR(2000GB)SVA/010604/SH-PR(2000GB)VA/010604/SH-PR(2000GB)SVA/010604/SH-PR(2000GB)*职责：财务分管总经理负责审核财务预算修正案（各业务部门/子公司预算修正草案已超出年度预算时）财务部负责汇总业务部门/子公司预算修正草案负责分析业务部门/子公司财务预算修正案，提出修正意见负责与业务部门/子公司沟通讨论，并通报战略规划部会审，确定预算修正案负责上报财务经理审批（预算修正草案与年度预算案不平衡时）负责下发业务部门/子公司执行战略规划部-负责对财务部转来的预算修正算草案进行会审并提出意见股份公司各业务部/子公司负责人负责对本部门的预算草案进行审核负责参与财务部召开的预算讨论会股份公司各业务部/子公司根据本期预算完成某省市场等内外部因素，提出下期预算修正草案与预算监控部沟通讨论，确定季度预算修正方案执行已确定的下期财务预算方案三、预算修订流程——流程说明（2）*三、预算修订流程——流程说明（3）说明：季度预算案修正调整季度预算基本原则为累计不超过年度预算案修正依据为上期预算完某省市场销售情况及相应支出需求季度预算修正案讨论会由财务某著名企业各部门、各战略经营单位经理、预算员参加分部门召开部门/子公司对季度资金支出修正进行说明，财务部提出质询和修正建议讨论通过修正草案超出该部门年度预算草案情况公司季度预算修正草案提出后，累计预算超出某著名企业财务部财务经理报请财务分管总经理审批方可通过*依据提出整理分析质询董事长财务分管总经理各业务部/子公司财务部财务预算完成情况财务预算完成情况表汇总预算完成表分析预算完成情况,作出预算分析报告。四：季/年度预算考核管理流程——主要负责部门：财务部实施审批考核报告对部门进行奖惩预算考核报告审批总经理*嘉宝实业财务控制体系财务机构设置和职责分工公司报告系统预算管理预算执行制度预算流程的目的及原则财务预算的制定财务预算的执行与修改预算外资金支出管理重大事项决策流程审计监督制度季/年度预算的考核管理*四、季/年度预算考核管理流程——流程说明（1）目标：为公司良好地控制公司资金收支、预算严肃认真执行而制定范围：本程序适用于根据财务预算完成情况，对各业务部门/子公司进行预算考核管理本程序与公司预算修定程序相衔接*职责：董事长/总经理负责对预算考核报告进行审批财务分管总经理-负责指导检查财务部工作财务部负责对预算分析报告进行审批负责汇总分析预算分析报告，负责提出各业务部门的预算考核报告对相关部门进行奖惩股份公司各业务部/子公司完成部门/子公司预算考核报告上报财务部四：季/年度预算考核管理流程——流程说明（2）*四季/年度预算考核管理流程——流程说明（3）说明：预算考核报告预算考核报告由财务部进行汇总完成预算考核报告应有详细的各单位预算完成情况及原因分析季度预算考核报告应由财务分管总经理审批通过，报总经理审批年度预算考核报告应由财务分管总经理审批通过，报董事长审批*（四）季度/年度经营业绩考核会–会议议程及目的参加人员：董事长（年会）、总经理、各分管总经理、战略规划部经理、财务部经理和预算人员、各子公司主要负责人(只在质询本部门计划时列席)时间：季度考核：四－八小时年度考核：一天半会议目的：对前一季度/年度各部门/子公司的经营及财务计划目标完成情况进行考核，奖惩相关人员，及时发现解决经营中潜在问题，确保经营/预算计划的实现，或必要时修订经营/预算计划，以适某省市场的变化财务部代表介绍上季度公司总体目标完成情况及主要差距，以及主要差距的来源逐一对各业务部门/子公司的上季度计划完成情况进行考核，揭示问题，责成解决财务分管总经理/总经理（年会