做账实操-酒店运营公司会计成本核算报表.xlsxVIP

做账实操-酒店运营公司会计成本核算报表

报表期间：______年____月____日至______年____月____日

核算主体：__________酒店运营有限公司（______酒店）

核心经营业务：__________（如：客房住宿服务、餐饮服务、会议会展服务、康乐休闲服务、商务中心服务等）

核算范围：客房运营环节、餐饮服务环节、会议会展环节、康乐服务环节、后勤保障环节

核算部门：财务部

制表人：______

审核人：______

制表日期：______年____月____日

一、核算说明

本报表旨在全面、精准核算报表期间内酒店运营过程中产生的各项成本费用，清晰归集客房运营成本、餐饮服务成本、会议会展成本、康乐服务成本、人工薪酬成本、场地与设施成本及其他专项成本，系统反映各经营板块、各服务环节的成本构成、耗费水平及整体经营成本状况。

核算原则：遵循权责发生制与配比原则，按“谁受益、谁承担”原则进行成本归集与分配；直接成本（客房耗材、餐饮食材、会议物料、直接人工等）按经营板块、服务项目精准归集，间接成本（物业租金/折旧、水电能耗、综合管理费用等）按客房出租率、销售额占比、经营面积占比、服务时长占比等合理标准分摊；重点突出酒店行业专属成本（如客房布草洗涤费、客房用品耗材费、餐饮食材采购成本、会议设备租赁费、康乐设施维护费、前厅接待服务费、客户投诉赔偿费等）的核算，兼顾成本管控与服务品质的平衡，为客房定价、餐饮菜品定价、营销活动策划、运营优化、成本管控及经营决策提供核心数据支撑。

二、核心经营板块成本核算

核心经营板块成本指直接为开展客房、餐饮、会议、康乐等核心业务所发生的各项支出，按酒店核心经营板块分类核算，精准反映各板块直接成本耗费及单位成本。

经营板块 具体服务项目 计量单位 本期服务数量（客房出租间夜/餐饮接待人次/会议场次等） 单位直接成本（元） 本期直接成本总额（元） 主要供应商/合作方 成本构成明细（元） 备注

客房运营板块 标准间、大床房、套房、行政房等住宿服务 间夜 布草洗涤服务商、客房用品供应商、清洁用品供应商、能耗供应商等 布草洗涤费：____；客房耗材费（洗漱用品/纸巾等）：____；清洁用品费：____；客房能耗费（水电）：____；客房设备折旧分摊：____；其他直接费用：____ 按客房出租间夜数归集，含客房日常维护及清洁相关支出

餐饮服务板块 早餐、中餐、晚餐、下午茶、宴会、酒水饮料等 人次/桌 食材供应商、冷链配送商、酒水供应商、餐具供应商等 食材采购成本：____；酒水饮料成本：____；餐具损耗费：____；餐饮耗材费（油盐酱醋等）：____；餐饮设备折旧分摊：____；其他直接费用：____ 含食材预处理及制作过程中的合理损耗，按实际接待人次或用餐桌数归集

会议会展板块 会议室租赁、会议布置、设备租赁、茶水服务等 场次/小时 会议物料供应商、设备租赁商、搭建服务商等 会议物料成本（横幅/展板等）：____；设备租赁/使用费：____；会议布置费：____；茶水服务成本：____；会议场地折旧分摊：____；其他直接费用：____ 按会议场次或使用时长归集，含会议期间的专项服务支出

康乐服务板块 健身房、游泳池、SPA、棋牌室、KTV等 人次/小时 康乐设备供应商、耗材供应商、专业服务人员外包商等 康乐设备维护费：____；耗材成本（洗浴用品/健身器材耗材等）：____；专业服务人员薪酬：____；康乐场地折旧分摊：____；其他直接费用：____ 按实际服务人次或使用时长归集，含设施日常保养相关支出

其他经营板块 商务中心服务、旅游代办服务、商品销售等

合计 - - - - - -

三、直接人工成本核算

直接人工成本指直接参与酒店客房服务、餐饮服务、会议服务、康乐服务、前厅接待等核心经营工作的员工薪酬支出，包括基本工资、绩效奖金、销售提成、夜班补贴、社保及公积金公司承担部分、福利费、加班费、节日补贴、