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2025年卫生经费管理年终总结及2026年工作计划

2025年是深化医药卫生体制改革的关键一年，也是卫生健康领域资金管理面临多重挑战与机遇的一年。在上级部门的指导下，我们紧扣“保基本、强基层、促健康”主线，以全面预算管理为抓手，以绩效评价为导向，以风险防控为底线，统筹推进卫生经费管理提质增效，为卫生健康事业高质量发展提供了坚实的资金保障。全年卫生健康领域预算执行率达98.7%，较上年提升1.2个百分点；重点项目资金到位及时率100%，结余结转资金规模同比下降15%；绩效评价覆盖所有一级项目，其中“优秀”等级项目占比42%，较上年提高8个百分点，资金使用的科学性、精准性和有效性显著增强。现将全年工作情况总结如下，并对2026年重点任务作出部署。

一、2025年卫生经费管理主要工作及成效

（一）强化预算统筹，精准匹配事业发展需求

坚持“资金跟着政策走、资源围着需求转”，在预算编制阶段建立“业务部门提需求—财务部门核标准—专家团队评必要性—领导小组定盘子”的全流程协同机制。针对基层医疗卫生机构能力提升、公共卫生体系补短板、老年健康服务体系建设等3类重点任务，组织3轮专题调研，收集基层机构需求清单127份，梳理出设备购置、人才培训、信息化升级等7类共性需求。结合近3年资金使用效益和当年政策重点，调整优化预算分配规则：基本公共卫生服务经费人均标准从89元提高至95元，新增部分重点向65岁以上老年人健康管理、0-6岁儿童眼保健等服务倾斜；基层医疗卫生机构设备购置经费按服务人口分档核定，人口5万以下、5-10万、10万以上的机构分别给予30万元、50万元、80万元的定额补助，避免“撒胡椒面”式分配；公共卫生体系建设资金采取“以奖代补”方式，对完成哨点监测系统升级、应急物资储备达标的区县给予额外10%奖励，激发基层主动作为。全年共核减低效重复项目预算1200万元，新增重点领域预算4500万元，预算与需求的匹配度较上年提升20%。

（二）严抓执行监控，确保资金高效规范使用

建立“月度通报、季度分析、重点督导”的执行监控机制，依托卫生健康资金监管平台，对12类专项资金实施“全链条、穿透式”跟踪。每月5日前生成《预算执行进度预警清单》，对执行率低于序时进度10个百分点的项目，通过系统自动推送提醒至项目单位负责人；每季度召开执行分析会，邀请审计、纪检部门参与，重点剖析200万元以上项目进度滞后原因，针对性提出“调整实施计划”“优化采购流程”“加强部门协同”等改进措施。针对部分区县存在的“基本建设项目前期手续办理慢、设备采购招标周期长”问题，联合行政审批部门开通“绿色审批通道”，将项目立项到开工时间从平均90天压缩至60天；针对医疗救助资金“按月申报、按季拨付”导致的滞后问题，调整为“当月审核、次月预拨、季度清算”，资金到位时间缩短30天。全年开展现场督导17次，下发整改通知23份，推动4个进度严重滞后项目在11月底前完成支付，确保全年预算执行率达到98.7%，其中12月底前支付率95%以上的项目占比89%，较上年提高14个百分点。

（三）深化绩效管理，推动资金效益全面提升

坚持“花钱必问效、无效必问责”，将绩效管理覆盖预算编制、执行、决算全周期。在编制环节，所有项目均需同步提交绩效目标申报表，对目标不明确、指标不可量化的项目一律不予立项，全年核减目标不达标项目8个，涉及金额1800万元；在执行环节，对1000万元以上项目开展“双监控”（财务监控+业务监控），通过现场核查、数据比对等方式，发现并纠正“培训项目实际参训人数不足计划80%”“设备采购参数偏离需求”等问题12个，追回违规使用资金32万元；在决算环节，委托第三方机构对20个重点项目开展绩效评价，评价内容涵盖资金落实、过程管理、产出效益、满意度4个维度28项指标。评价结果显示，基层医疗卫生机构能力提升项目通过支持120家乡镇卫生院购置彩超、全自动生化仪等设备，门诊量同比增长15%，次均门诊费用下降8%；公共卫生应急物资储备项目完成18个区县储备库建设，物资种类从50种增加至80种，应急响应时间从48小时缩短至24小时。将绩效评价结果与下年度预算挂钩，对评价结果为“优秀”的项目，下年度预算额度上浮10%；对“不合格”项目，核减50%预算并暂停新立项，倒逼资金使用单位树牢“绩效意识”。

（四）完善制度体系，筑牢资金安全防控底线

聚焦“防风险、堵漏洞、强监管”，结合审计、巡视反馈问题和日常管理薄弱环节，修订完善《卫生健康专项资金管理办法》《基层医疗卫生机构财务收支管理细则》等6项制度，新增《信息化项目资金管理规程》《政府购买服务资金监管办法》2项制度，形成“1+N”制度体系（1个总体管理办法，N个专项管理规程）。针对基层机构存在的“收支两条线执行不到位、固定资产管